發布時間：2023-08-21 17:13:20
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的金融風控措施樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
金融機構的風險控制措施是指在金融活動中，金融機構為了避免可能存在或者發生的風險，在經營活動前所采取的風險預防措施，以及在經營活動中所采取的風險控制措施的總稱。金融機構的風險控制措施的主要作用是預防及控制風險的發生、惡化和擴大，以確保金融機構的風險處于可控制的范圍之內或者是金融機構可以接受的范圍之內，實現金融機構資產的增值和金融機構的適度擴張和發展。因此，金融機構的風險控制措施在金融機構的發展過程中具有非常重要的地位，對金融機構加強經營資金的管理、資金的安全運營、取得資金所帶來的收益的作用是非常巨大的，可以毫不夸張地說，金融機構的經營活動，實際上是在經營風險，風險控制措施得力，風險控制得好，金融機構才能實現較大的收益。所以，金融機構必須結合自身的實際情況和經營狀況，建立健全科學、規范、合法的風險控制機制，落實切實可行的風險控制措施，遴選和培訓懂金融、通法律、了解相關經濟知識的復合型風險控制人員充實到風險控制部門，依法規范金融機構的經營行為，合規、合法經營，在切實有效地落實各項風險控制措施的基礎上，實現金融機構風險控制體系的最優化和經營的利益最大化，確保金融機構的資金運營安全，確保金融機構的資產增值和發展壯大。
二、金融機構的風險控制措施
（一）遴選和培訓精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型人才，建立金融機構專業化的風險管理和控制人才隊伍
遴選和培訓精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型人才，建立金融機構專業化的風險管理和控制人才隊伍是金融機構風險控制在人才儲備方面必須采取的措施。金融機構在經營過程中由于存在追逐利潤最大化的沖動，經營管理層往往被利潤沖昏了頭腦，不顧市場形勢的變化，盲目增資擴股，擴大法經營規模。隨著經營規模的擴大，內部風險控制措施的弱化和外部經營環境的變化，都有可能給金融機構帶來巨大的風險。而金融機構在機構設置和人員配置方面存在著一些問題，更加大了經營風險發生的概率。主要是懂金融、通法律、了解相關經濟知識的復合型風險控制人員嚴重匱乏，精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型風險控制和管理人才基礎薄弱，風險控制人才儲備的不足使金融機構不能有效建立專業化的風險管理和控制人才隊伍。同時，對金融機構風險控制人才的培養和培訓缺乏長遠的、科學的規劃，致使一些金融機構風險控制人才隊伍青黃不接。因此，遴選和培訓精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型人才，建立金融機構專業化的風險管理和控制人才隊伍是實現國有金融機構風險控制規范化、科學化、法制化的必然要求。金融市場的競爭，說到底，是風險控制人才的競爭，大力培訓懂金融、通法律、了解相關經濟知識的復合型風險控制人員，建立專業化的風險控制管理人員隊伍是每一個金融機構提高經營效益的必由之路。要加強復合型風險控制人才的培訓，要創新金融機構風險控制理念，金融機構管理層要將風險控制理念的更新和學習放到重要的地位，專門組織風險控制人員認真學習發展成熟的、先進的、經過實踐檢驗的風險控制理論，不斷提高風險控制理論水平，從風險控制理論上深刻領會資金運作中的精髓，用成熟的風險控制理論知道金融機構的資金運行實踐。同時，加強對相關業務知識和法律知識的學習，能夠運用多種合法的風險控制措施對金融機構的資金進行管理和運營。金融機構還要結合本機構的發展現狀，與時俱進，因地制宜，圍繞外部發展環境的變化，及時研究和調整符合金融機構發展及優化風險控制人才結構的風險控制人才培訓體系，為金融機構資金運作的安全和資產的增值提供合格的風險控制人才。
（二）建立健全相對獨立、職責明確、結構合理的風險控制機構
建立健全相對獨立、職責明確、結構合理的風險控制機構是金融機構風險控制在組織建設方面必須采取的措施。首先，金融機構要建立健全獨立的風險控制部門，風險控制部門同其他業務部門要分工負責，職責明確，要充實精干人員到風險控制部門，以確保金融機構相對獨立的風險控制體系的有效運行。其次，風險控制部門要有明確的風險控制分工和合作，在金融機構的資金運行過程中，要面臨著各種各樣的風險，風險控制部門如果不能做到分工明確，職責分明，就無法對來自各個層面的風險做出細致的分析并提出切實的風險控制方案。因此，為了提高風險控制部門的工作效率和風險控制水平，有必要對金融機構資金運營過程中可能存在的風險進行細致的分類，在風險控制部門內部設置相應的部門進行專業化、精細化的風險控制，這些部門之間要保持統一的管理和領導，在集中的基礎上進行分工負責，分工不能排斥集中管理，集中管理要有利于分工協作，合作進行風險控制。第三，金融機構的風險控制是對金融機構整個運營全過程的控制，風險控制要伴隨著金融機構資金運營的始終，金融機構的一切業務活動及資金運營的每一個環節，都要進行有效的風險控制，對金融機構的所有業務都要相應設置風險控制措施，落實風險控制責任，進行全面的、諸環節的風險控制，確保將金融機構的經營風險降至最低。第四，金融機構風險控制措施的采用要符合金融機構業務發展的需要，金融機構資金運作的最終目的是通過業務活動達到利潤最大化目標，風險控制措施要服務和服從于這個目標，風險控制措施的采用要在此基礎上盡最大能力降低金融機構經營的不確定性，減少主業務活動的失敗率，確保金融機構的利潤最大化。第五，要實現風險控制措施在整個金融機構的資源共享。金融機構要疏通風險控制部門同業務部門、風險控制部門同經營管理層、風險控制部門同法定代表人、風險控制部門同監事會、風險控制部門同股東會的溝通渠道，讓這些部門和人員充分了解每一項風險控制措施落實的意義和必要性，加深這些部門和人員對風險控制措施的理解，便于加強溝通和聯系，實現金融機構各部門的資源共享。第六，要確保風險控制措施的切實執行，這就需要金融機構樹立風險控制措施的絕對權威，由于其他業務部門可能存在的業務任務的壓力，業務部門希望自己經手的每一項業務都能獲得順利通過，而風險控制部門的職責就是做好風險控制，對風險較大的項目進行否決，風險控制部門對業務的全面介入勢必會引起其他部門及人員的不滿，如不樹立風險控制部門的權威，風險控制措施很難得到實施。
（三）建立健全風險防控機制
建立健全風險防控機制是金融機構風險控制在組織制度方面必須采取的措施。風險控制措施的落實，制度是關鍵。因此，金融機構要在建立健全風險防控體制上狠下功夫，無論是金融機構的議事規則、信用評級，還是每一項業務活動、抵押措施的采取、法律手段的采用等都要建立健全規章制度，完善管理流程。首先是要建立風險控制架構，采用科學、規范的風險控制模式。其次，是針對金融機構的工作流程，結合每一個業務部門的工作，對每一個環節都要制定風險控制規章制度，如：風險控制部門工作規則、董事會聽取風險控制部門工作匯報制度、評審委員會工作制度等，有效避免金融機構內設部門及工作人員的道德風險。第三，改變傳統的金融機構管理模式，建立健全現代企業制度，將風險控制延伸到金融機構各個部門，同時，實現風險控制的縱向管理，以便排除風險控制部門的工作阻力，使每一項風險控制措施得到徹底落實。第四，金融機構要實現風險控制基礎上的流程管理，每一項風險控制規章制度都要健全相應的工作流程，并以此為基礎，不斷探索出適合金融機構特點的風險控制措施，不斷提高風險控制水平。
參考文獻
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二、認真開展省、州局安排的“對銀行帳戶管理及大額現金交易排查”、“對工資業務進行排查”、“防范銀行業金融機構內部職工挪用資金買彩票案件”、“中間業務專項檢查”、“排雷行動”、“金秋行動”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛經營成果。
三、認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責任書》。成立有專門的案件防控領導小組，明確工作職責，實行績效考核制度和問責制度。認真執行人員排查制度，全面施行輪換崗計劃。建立了舉報制度，每個職工均發有舉報卡。
四、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。
五、認真按照《關于印發%26lt;xx州郵政金融內部控制評價試行辦法%26gt;的通知》（x郵金管〔**〕105號）和《xx州郵政金融內控制度評價、現場處罰標準及打分表》要求，積極開展郵政金融內控評價活動。在開展內控評價的同時，對中間業務管理、網點三級權限管理、電子稽查和智能令牌管理、支票印鑒分管、出納庫存現金、銀行賬戶、大額權限審批、特殊業務處理、重要空白憑證管理、金庫“五大制度”、押運鈔管理、營銷排查等高風險環節開展經常性的檢查，及時排除資金安全隱患，確保儲匯資金安全。
六、為強化郵政金融管理，結合本局實際，先后修定了《xx縣郵政局儲匯資金安全管理辦法》、《關于對郵政儲蓄大額現金支付實行分級審批制度管理的通知》、《調整**年儲匯周轉金定額明確超限提款權限的通知》、《金庫管理考核辦法》、《xx縣郵政局金庫管理、上下班接送安全綜合考核辦法》以及各項應急預案。
關鍵詞：銀行；風險管理；金融創新
風險管理是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程；而金融創新是指變更現有的金融體制和增加新的金融工具，以獲取現有的金融體制和金融工具所無法取得的潛在的利潤。它是一個為盈利動機推動、緩慢進行、持續不斷的發展過程。將銀行風向管理和金融創新有機結合起來，是一種新型的銀行風險管理模式。對于這種管理模式來說，對銀行既是機遇又是挑戰。下面我們簡要闡述銀行金融創新在金融管理方面的問題
一、銀行金融創新在風險管理方面的問題
（一）創新危機無法有效預防
金融創新下的銀行風險管理，缺乏有效的創新管控機制，對于正要發生的風險或者已經發生的風險不能完全規避。
（二）內部控制體系不健全
銀行在發展歷程中只注重拓寬經營范圍，不能有效實施銀行的內部控制。一些銀行認為風險的管控會阻礙企業的經營活動，在利益與風險控制間選擇了利益。過多地看中銀行的信用貸款風險，忽視了金融創新帶來的風險。
（三）風險的調和與管控方式簡單
銀行在全方位發展業務時，金融風險無法有效規避。在紛繁蕪雜的市場經濟體制的競爭環境下，老舊的風險管理方式已經對其無法適應，在風險管控上中國缺乏獨到的管控手段。
（四）無法有效評定風險
評定體制的缺乏使風險評定不夠合理和科學，無法對風險進行量化考評，銀行缺乏評定體系，積累的技術材料很少。
二、金融創新下的銀行風險管理取得發展的必要措施
（一）改善金融創新的模式
金融創新是銀行發展的源動力。世界金融市場變幻莫測，銀行要與時俱進，采用金融創新的方式緊跟時代步伐，不能由于擔心金融創新可能帶來的風險而對金融創新采取冷處理的態度，那樣只能被市場淘汰。在進行金融創新的過程中以特定資產組合或特定現金流為支持，發行可交易證券進行融資已經成為了一種創新性的融資方式，它同時也是金融創新的一種既定方式。如此可以讓銀行將風險轉移到證券交易市場，將信貸風險分散到整個金融市場。只有對金融用具進行科學利用，才能將銀行管理風險降到最低，增加企業的利益；金融創新需要一個完善的風險管控機制，梳理好金融創新與風險管理的聯系，具體情況具體分析，把握好金融創新的尺度，不能在不清楚風險帶來的損失的狀況下進行無目的的金融創新，另外，對于不熟知的區域投資時應采取謹慎的態度。
（二）強化企業內部控制體制
金融創新下的銀行風險管理，要依據現實工作的需求，對金融創新和銀行的風險管理設立專門的監督機構；細化職位職責，明確責任的歸屬來對金融創新下的銀行風險管理進行有效規避。金融創新在銀行中的運用，要做到效率高，就必須要求銀行員工按照相關標準工作；不一樣的工作內容在遭遇相同的風險的時候應該注意管理的一致性。相關事務可以進行原始記錄，使以后金融創新下的工作和經營活動有據可依。監督機構對評定成果進行核實，并反饋給銀行的董事會或者管理機構，使科學的提議被采納，讓其單一性和資深性的特點得到充分發揮。
（三）風險策略的完善和考評
完善的風險策略需要合理的管控結構作為支撐，銀行通過對管控機構進行權限的定位，例如股份持有人、理事會要有效合作，打造一個權利平臺，完成評定體系的建立。股份持有人要對公司的重大決策把關，合理化地制定發展戰略，避免管理層和職工做出錯誤的決定，給銀行帶來損失。對于銀行的管理風險來講，股東持有者可以將風險管理意識傳達給企業的每一個人，將職工的考核和風險的管控相結合，調動經營成本，準備好資金以應對即將到來的銀行風險。這也是金融創新下銀行管理風險的一種重要措施。
（四）完善動態評定機制
現在是信息時代，銀行可以對科技信息進行合理運用，保證平時的工作有序進行，而電子化管理銀行，財會信息的準確程度將得到提高，從而提高財會訊息利用的效率和可靠性。銀行在金融創新下的風險管理工作也離不開電子化，顯而易見，建立完善的動態評定機制，可以對金融風險起到預先報警的作用。在銀行金融創新的事前、事中以及事后，風險的管控都不能有絲毫懈怠，及時對風險的變化采取措施，才能在風險產生前做到“未雨綢繆”。
結束語：
綜上所述，金融創新下管理好銀行風險，才能促成金融市場的良性競爭，使銀行在合理享受金融創新帶來的利益的同時，做好應對風險的準備；中國的銀行必須對金融創新進行深入研究，不間斷地拓展經營區域，使銀行注重長遠發展的經濟增長模式得以實現。
參考文獻：
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商業銀行金融創新是指商業銀行為適應經濟發展的要求，通過引入技術、采用新方式、開辟新市場、構建新組織，在戰略決策、制度安排、機構設置、人員準備、管理模式、業務流程和金融產品等方面開展各項新活動，最終體現為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產品和服務方式的創造。商業銀行金融創新是在內在動力與外在壓力共同推動下產生的，內因主要有規避金融管制與追逐利潤最大化，外因主要有金融環境變化與競爭加劇。這使金融創新成為客觀要求，而信息網絡技術的發展使金融創新成為可能。
一、商業銀行金融創新與風險管控的辯證關系
1.金融創新與風險管控是矛盾的統一體。一方面，金融創新與風險管控具有統一的關系。金融創新以轉移和分散風險為目的，可以為商業銀行提供先進的風險管理理念和風險管理技術，促進商業銀行風險管控能力提高。同時，風險管控的目的是為了消除金融創新產生的負面作用，確保金融體系穩健運行，為再次金融創新創造良好的基礎條件。另一方面，金融創新與風險管控具有對立的關系。金融創新產生了新的風險，很大程度上是將一種金融風險轉化為另一種金融風險，將一種產品風險擴大為整個行業風險，增大了金融體系的不穩定性，削弱了風險管控體系的效用。同時，風險管控體系的規制作用，則可能抑制金融創新的效率。
2.金融創新與風險管控是動態博弈關系。商業銀行的發展一方面需要金融創新作為動力，另一方面又需要加強風險管控以維護安全，金融創新與風險管控如同一對孿生兄弟，在相互依存中，不斷揚棄，共同發展。商業銀行通過金融創新逃避風險管控的規制，致使原有的風險管控體系不同程度失效，于是商業銀行和監管當局不得不推出新的針對金融創新的風險管控措施進行規制。商業銀行為了追逐利潤，取得競爭優勢，勢必又將從事金融創新，多重博弈后，成功的金融創新將是總體上的金融發展收益加上可控制的風險水平和技術進步條件下的金融創新。
3.金融創新與風險管控體現了效率與安全的關系。商業銀行金融創新和風險管控之間的關系實際上是金融效率和金融安全的關系，具有相互補充和相互替代的特點。相互補充一方面體現在金融安全是金融效率的基礎。因為沒有安全的金融體系，金融效率將無從談起。另一方面體現在金融效率的提高，有利于增強金融安全。有效的金融市場促使信息傳導更充分，市場結構更合理，金融市場的風險分散、轉移能力更強，金融體系更為安全。金融效率與金融安全之間的替代性表現為，偏重金融效率的提高，而放松金融風險管控可能會破壞金融安全；偏重金融安全，過度的風險管控可能會降低金融效率。
二、我國商業銀行金融創新與風險管控存在的主要問題
1.金融創新的層次較低。目前，我國商業銀行金融創新項目很多，但基本上是對傳統業務的組合和改進，真正針對我國金融消費者消費特點、風險偏好和融合先進技術的創新產品缺乏。其次，金融創新產品的同質化，一家銀行自主研發出來的產品很快被其他銀行效仿。再次，金融創新的技術含量不高，受市場環境、人力資源、運作經驗等方面的限制，我國金融創新領域缺少高技術含量、高附加值的業務開發。
2.金融創新的風險管控能力較弱。我國商業銀行大量模仿和引進國外金融創新模式，注重短期規模效應，對金融創新背后的風險定價機制和管理措施分析不夠，在風險識別、計量、監測等方面與國際先進銀行還有很大差距，缺乏一套針對金融創新的風險控制體系。
3.金融創新的基礎配套設施建設不夠。一是金融市場立法不完善。目前，對商業銀行業務經營進行規范的法律仍然是1995年出臺的《商業銀行法》，缺乏對新產品、新工具、新技術的推廣運用所引發的法律責任界定和對金融創新的知識產權進行有效保護。二是金融管制較為嚴格。在市場準入、信貸規模、業務范圍等各方面都存在嚴格的金融管制。三是信息技術水平落后，金融創新與信息技術融合度不夠。四是我國商業銀行大多過分偏重傳統業務和傳統市場，在金融創新上缺乏長遠的戰略性眼光，缺乏對市場的洞察力，缺乏高素質的具有創新能力的金融人才。
三、幾點思考
1.以“三個重視”建立健全金融創新機制。一是要重視組織機構建設，為金融創新提供組織保障。商業銀行要設立專門組織機構負責金融創新的市場調查、創新建議、可行性分析、創新活動過程監督,負責對潛在的風險進行防范與控制。二是要重視人才隊伍建設，為金融創新提供智力支持。要進一步加強金融創新的資源投入，培養和吸收具有較強創新意識和能力的復合型金融創新人才，打造專業的金融創新團隊，夯實研發基礎，穩步推進金融創新工作。三是要重視獎懲體系建設，為金融創新創造合理的激勵約束機制。通過制定具體的獎懲辦法，形成以市場為導向的研究開發目標、健全的組織體系和協調機制，減少和避免金融創新的盲目性，使金融創新更好地服務市場經濟建設的需要，降低和防范金融風險。
2.以“四個結合”突出金融創新服務實體經濟的效用。一是金融創新與促進國家優勢產業發展相結合。銀行業的金融創新活動必須貼進生產需求，根據國家產業政策，加大對國家優勢產業金融服務的創新力度，支持其更好更快發展。二是金融創新與緩解小微企業融資難相結合。銀行業要根據中小企業抗風險能力不強，但成長性高、社會服務性強的特點，創新服務方式，解決中小企業，特別是有高附加值的微小企業融資難的問題。三是金融創新與推進“三農”經濟發展相結合。要針對農村居民分散，多層次的金融需求大，金融服務普遍供給不足的特點，借助科技手段，加大對農村金融服務電子網絡、物理網絡的創新力度，推進“三農”金融服務體系的創新與完善。四是金融創新與促進居民財富增長相結合。隨著我國經濟快速發展，人民群眾收入不斷提高，低附加值、窄渠道的金融服務已經遠遠不能滿足廣大居民的金融服務需求，迫切要求銀行業加快對金融產品、金融工具和金融服務，乃至金融組織的創新力度，圍繞消費者需求創新服務理念、提高金融服務的便利程度。
［關鍵詞］企業;金融風險;問題;成因;對策
1企業金融風險管理的意義分析
1.1企業的良性運營離不開資金支持
對企業而言，所開展的一切生產經營與管理活動的重要基礎和前提條件就是擁有足夠的資金支持，從本質上來看，企業的運轉就是資金的流動，因此在市場經濟環境下，企業必須要積極采取行之有效的措施，通過多種方法和途徑來提升資金的使用效率，這一前提條件就是得有足夠的資金供自身使用，如果缺乏足夠的資金支持就容易陷入被動局面，所以對企業而言加強金融風險管理有助于為企業的生存和發展提供堅實的資金保障。
1.2有助于增強企業經濟效益，實現長遠發展
一些企業在發展過程中盲目擴大生產規模，過度追求經濟利益，卻對金融風險管控缺乏足夠的重視，埋下了不小的金融隱患，這很容易致使企業陷入較大的生存危機。在我國社會主義市場經濟運轉體制下，市場環境存在著多變和多樣的特點，更加加劇了企業在運營管理過程中存在的風險，所以需要企業管理者對相關的金融管控理論以及金融風險形成正確、清晰和全面的認識，避免本企業陷入金融危機。
2企業金融風險的類型分析
2.1融資風險
一些中小型企業缺乏對風險管理的足夠重視，甚至沒有設置金融風險管理部門。此外，對大部分金融機構來說是不愿意為中小企業提供貸款業務的，因此不少中小企業為了解決眼前的資金短缺問題，往往會通過民間借貸的方式來籌措資金，可是如果企業的運營和管理狀況不佳，就難以償還相應的債務，再加上中小企業資金回收的速度通常情況下比較慢，而且回收過程中的風險較高，最終埋下了不少的安全隱患。
2.2投資風險
對現代企業來說，希望通過一種新產品來實現自身長期發展的想法并不現實，并且我國大部分的中小企業普遍缺乏新產品的研發能力，導致其生產和銷售的產品比較單一，而且隨著時間的推移其產品的銷量將會不斷減少，就會導致前期的資金投入難以順利回收，此外由于不少中小企業缺乏有效的風險分散途徑，導致企業在投資過程中面臨著較大風險。
2.3市場風險
在日益多變的市場經濟環境下，我國的匯率、利率以及股票價格等波動都會變得更加頻繁，上述因素的存在都會對企業的生存與發展產生間接或者直接的影響，從而為企業的資金安全帶來一定的風險。
2.4操作風險
如果企業資產難以及時有效的變現，或者是不能有效的輸入現金流來償還債務，就有可能會對企業的資金流動產生不利影響，從而帶來風險。另外，企業的管理層如果出現了決策的失誤，也會給企業帶來不小的風險，所以企業領導和管理者必須對日常的規章制度予以科學、合理的制定和不斷的優化完善，以增強日常操作與管理過程中的規范性。
3企業金融風險的成因分析
通常情況下，企業產生金融風險的原因主要有內因和外因兩個部分，外因主要指的是市場經濟環境下變動比較頻繁的因素，比如匯率、利率等?，F階段，我國不少企業缺乏足夠的金融分析能力，難以對不斷變化的金融市場做出科學合理的預測，因此在選擇發展方向的過程中容易出現失誤而引發金融風險，此外由于經濟全球化的影響，各個經濟主體之間的聯系愈加密切，使得金融風險的影響范圍和幅度不斷增加，如果銀行和其他的金融企業或者是金融機構出現了業務方面的矛盾時，也會對企業的金融管理工作產生非常大的影響，從而造成金融風險。內因主要有兩個方面的表現:一方面，企業缺乏多樣化和有效的金融風險防控手段，通常情況下企業要想對金融風險進行有效的防范，就需要對其進行預估和評判并積極采取有效的措施，可是在我國金融體制創新改革的時代背景下，傳統的風險評估手段難以發揮其應有的作用，特別是近幾年來，隨著我國新的金融政策的出臺，導致金融市場發生了很大變化，從而對風險評估的準確性造成了影響，導致難以實現預期的風險防控效果，不利于企業的健康發展;另一方面，缺乏專業能力強、綜合素質高的風險防控人員，和西方發達國家相比較的話，我國的金融行業起步較晚，導致從業人員的整體素質不高，再加上現階段我國的金融市場發展速度過快，導致風險防控人員的能力難以及時跟上，自然難以對企業所面臨的金融風險進行科學合理的預測和有效把控，其所擁有的有限的金融風險防控技術和手段很難應對不斷變化的金融風險，最終為企業的發展埋下了安全隱患。
4企業金融風險管理的優化策略分析
4.1樹立應有的金融風險防范意識
企業要想有效提升金融風險的管理水平，必須樹立應有的風險防范意識，對金融風險予以足夠的重視，對其形成正確清晰全面的認識，從本企業現階段的發展特點和運營管理的實際狀況出發，對潛在的金融風險進行科學合理的預測，并采取有效的措施進行防控。特別是對于廣大的中小企業來說，必須根據自身的具體情況，不斷優化和完善金融風險防范體系，進行經營制度改革，加強同其他企業的合作，積極開拓融資渠道，合理控制生產規模，以確保在自身經濟效益穩步提升的同時，能夠不斷增強自身對金融風險的防范能力。
4.2積極建立并完善科學合理的金融風險預警機制
在金融風險防范的具體過程中，企業必須要對金融風險的管理目標予以明確，充分考慮自身的風險承受能力和風險類別，并對風險管理的成本因素加以兼顧，精細化核算風險管理過程中的各項費用支出，并對其進行嚴格的管控，另外企業必須要加強內部控制與管理，確保基層員工的穩定性，確保正常工作不受到影響，在對風險管理目標進行確定的前提下，結合國家的相關法規政策以及自身現階段的發展特點，積極構建并完善科學合理的金融風險預警機制，要求風險管控人員對市場的變動情況進行全面的了解和分析，通過對各項數據和資料的收集，合理預測企業可能出現的金融風險并提前做好預案，安排專門的經濟項目負責人，對各項經濟活動和財務收支進行監督和管控，并將相關信息有效反饋到企業領導和管理層，從而為金融風險的防控提前做好準備。
4.3對衍生金融工具進行充分合理的利用
企業要想實現金融風險防范的預期效果，離不開對衍生金融工具充分合理的利用，比如企業在開展相關的金融業務過程中，可以通過期權或者是期貨等金融衍生工具，再根據金融市場的供需情況選擇最佳的交易方式。此外，要與自身現階段的發展特點和經營周期有機結合，從而確保應用數量和期限體系結構的最佳化，通過行之有效的內部財務管理，對金融衍生產品的交易行為加以全面的監控，此外要形成合理的成本控制理念，對金融風險予以有效的識別和防控。
4.4積極引進和培養高素質的復合型金融風險管理人才
引進和培養高素質的金融風險管控人才，不斷提升其專業技能和綜合素質，加大教育和培訓的力度，只有這樣才能更好地應對不斷變化和發展的金融風險。因此企業需要定期或不定期的開展金融風險管理人員的專業教育和培訓，并通過一定的懲獎措施激勵其進行自主學習，不斷提升自身的業務能力，從而更好地開展金融風險管理工作，為企業的穩定發展貢獻自己的力量。
本文從反洗錢風險管理框架和四大核心工作兩個方面闡述了保險行業反洗錢風險管理工作的基本情況，并且對現有的監管政策和最新的監管要求做了簡要的介紹。
反洗錢風險管理
一、引言
隨著國際政治經濟環境的日趨復雜，恐怖事件頻發、金融犯罪呈現諸多新的特點。我國國內洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會影響，同時，我國面臨著反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評估，國內反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復雜化、嚴重化。保險公司作為重要的金融企業，在落實國家反洗錢政策、落實監管反洗錢規定、履行反洗錢責任與義務方面起著關鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風險管理就成為保險公司面臨的重要問題。
二、反洗錢風險管理的基礎框架
對于保險公司開展反洗錢工作、加強反洗錢風險管理工作的目的至少有2個：第一是滿足監管要求，落實國家及監管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經濟業務進行非法洗錢活動。為達到以上目的，保險公司應從組織架構建設、制度建設、文化建設、監督與評估等方面開展反洗錢風險管理工作。
（一）反洗錢風險管理組織架構建設。按照《金融機構反洗錢規定》的要求，金融機構應當設立專門機構或內設機構負責反洗錢工作。通常，保險公司按照內控管理原則，設置了科學合理的公司治理結構和滿足內控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎組織架構上將反洗錢風險管理的各項職責合理的分配，同時，為了確保公司內部反洗錢風險管理工作有明確的領導組織，保險公司會在經營層設立反洗錢領導小組作為反洗錢工作的日常決策機構，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規部門），牽頭開展各項工作。
（二）反洗錢風險管理制度建設。制度是公司落實監管政策、內部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會直接影響反洗錢風險管理工作的效率和效果。按照監管規定，保險公司應至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓、反洗錢案件協查、保密、審計等方面的制度，同時，保險公司需要將以上各項管理要求切實的落實到銷售管理、保險業務管理、財務管理、投資管理等各項經營管理中，確保各項反洗錢監管政策、內部管理要求有效執行。
（三）反洗錢風險管理文化建設。一個公司的行為取決于公司領導及各級員工的行為，每一個人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導和培育良好的風險管理文化，培養公司員工主動的風險管理意識，推行風險管理創造價值，形成人人懂風險、人人控風險的合力，將對開展反洗錢風險管理工作起到事半功倍的效果。
（四）監督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險公司按照監管要求逐步建立起反洗錢風險管理體系，一般包括了成立反洗錢領導小組、建立內控制度、報送大額交易和可疑交易、落實客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風險評估體系、開展反洗錢培訓及宣傳等工作，但經過將近十年的工作沉淀，各保險公司洗錢風險管控的效果又怎么樣呢？沒有一個合理的評估標準，可能這個問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險公司按照監管要求結合自身實際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業績增長帶來洗錢風險的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業務管理中對洗錢的管控、財務管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報告、反洗錢宣傳與培訓效果等方面進行全面的自評估，同時，結合外部監管的現場和非現場監督情況。一定程度上可以對保險公司的洗錢風險管控效果給出一個客觀、合理的評價。
三、反洗錢風險管理的四大核心工作
反洗錢風險管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗稹⒋蠖罱灰綴涂梢山灰妝ㄋ?、交覝舒@急4妗⒖突洗錢風險等級評估。四大核心工作體現了在事中、事后各項業務管理環節的反洗錢管控手段。
（一）客戶身份識別。是反洗錢風險管理的基礎工作之一，要求保險公司在接受客戶業務申請且達到一定標準時，核對客戶關系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風險管理工作的前提。
（二）大額交易和可疑交易報送。大額交易和可疑交易是監管部門總結的洗錢案件的特征，真實的洗錢案件一定會具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險業務不一定是洗錢案件。所以保險公司在落實大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結合客戶的基本信息、社會背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。
（三）交易記錄保存。是一種防御性的風險管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調查提供足夠的證據材料。
（四）客戶洗錢風險等級評估。是一種主動的風險識別手段，實時對現有的存量客戶和新客戶按照一定的風險評估標準確定洗錢風險等級，對高風險客戶采取限制性的管控措施，對低風險客戶采取簡化、高效的業務處理措施。按照2013年監管部門的推薦方法，各保險公司一般通過對客戶的基本屬性、業務發生地域的洗錢風險狀況、客戶申請業務的洗錢風險狀況以及客戶所在行業或職業四個方面來評估客戶的洗錢風險等級。
綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險公司反洗錢風險管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風險管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行的《金融機構大額交易和可疑交易報送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進一步嚴格了監控標準、完善了反洗錢異常交易報送流程，為保險行業反洗錢風險管理工作提供了進一步的指導。
參考文獻：
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[2]中國人民銀行.金融機構反洗錢規定.2006.
[3]中國人民銀行.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法（已廢止）.2006.
[4]中國人民銀行.金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.
關鍵詞：內部控制；日常化管理；措施
一、內部控制日?；芾頇C制的必要性
1.深化金融機構經營管理風險管控的客觀需要
在我國進入全面深化改革的“新常態”背景下，金融業案件形勢依然嚴峻，不確定因素增多，流動性風險隱患等因素導致案件風險有抬頭趨勢。內部控制不僅是是現代企業管理的核心，也是其生命力的重要保證，得控則強、失控則弱、無控則亂。而內部控制體系具有全局性、基礎性、長期性的特點，需要金融機構在日常管理中，對于環境的變化和業務的創新，做到反應迅速、及時調整，從而保證金融機構安全、穩健的科學發展。
2.加強內部管控是保護公眾利益的重要保障
金融機構以多種金融資產和金融負債為經營對象，具有綜合性、市場性、公眾性的特點。其高負債經營，債權人眾多，與社會公眾利益密切相關。因此，金融機構要平穩地開展各項業務，實現既定的發展目標，必須有一套完整、有效、合理的內部控制體系，保障內部業務的穩健運行和資產安全，提升公共服務的供給質量和效率，實現公共利益最大化。
3.監管當局對內部控制管理常態化的需要
當前，監管當局對于金融機構的內控管理也在不斷地強化細化，并頻出加強內部控制管理的相關政策。如：銀監會《商業銀行內部控制指引》（銀監發【2014】40號），要求金融機構應當指定專門部門作為內控管理職能部門。內部審計部門、內控管理職能部門和業務部門均承擔內部控制監督檢查的職責，應根據分工協調配合，構建覆蓋各級機構、各個產品、各個業務流程的監督檢查體系；再如，銀監會《關于加強銀行業金融機構內控管理有效防范柜面業務操作風險的通知》（銀監辦發【2015】97號）中提出從制度頂層設計、重點環節防控、客戶服務管理、危機處置以及加強監管等方面提出了具體要求。
二、內部控制日常管理機制的目標
1.總體目標
（1）確保將風險控制在與金融機構戰略目標相適應并可承受的范圍內；
（2）確保合法合規，遵守有關法律法規；
（3）保證金融機構風險管理的有效性；
（4）保證金融機構各項業務穩健運行和資產的安全與完整；
（5）確保經營過程中的問題得到及時糾正。
2.具體目標
變被動管理為主動管理，突破當前以內控監督檢查帶動內控體系文件修訂的管理方式。建立內控環境變化反映及時性、風險評估常態化、控制活動流程科學有效維護、信息在金融機構內、外部有效溝通，并通過定期的自我評價檢驗內控有效性的動態化管理機制。通過合理、適用、嚴謹的內控流程設計，和對控制活動的嚴格執行和檢查，保證金融機構始終處于安全、穩定的經營狀態。
三、內控日常管理機制的構建原則
1.全面性原則。內控管理的全面性首先體現為全過程性，構建相對全面的風險管理框架，使其觸角攝入企業經營的各項業務和各個操作環節，涵蓋金融機構所有的部門和崗位。
2.重要性原則。在全面控制的基礎上，針對重要業務與事項、重大風險領域與管理環節采取更為嚴格的風險控制措施。
3.前瞻性原則。體系整合立足于金融機構戰略發展目標，借鑒先進的風險管理理論和實踐經驗，并充分考慮企業風險管理的發展趨勢。
4.適應性原則。體系建設應與經營管理工作相適應，與現有的管理及業務體系相結合，將風險管理及內控的相關要求融入到管理過程中。
5.成本效益原則。體系整合的根本目的是提升金融機構整體管理效率與效益。因此，應在減少人力成本的前提下，保證兩套體系建設及執行的有效性。
6.合規性原則。體系整合要符合國家有關法律、法規的規定，符合監管機構和股東關于功能實現、發展戰略、服務定位等的相關管理要求。
四、內控體系日?；芾頇C制的主要措施
1.以新資本管理辦法實施為契機，完善內控管理體系
2012年6月，銀監會下發了《商業銀行資本管理辦法》，要求金融機構應當建立全面風險管理架構。高級管理層負責內部控制的日常運行，監事會對董事會、高級管理層建立與實施內部控制進行監督。通過董事會下設專業委員會，履行內部控制管理的相應職責，評價內部控制的有效性。
對此，金融機構要繼續建立健全內控“三道防線”機制，各級機構、業務經營部門和員工是內部控制的第一道防線，承擔業務發展任務的同時加強運營中的風險控制，嚴格規范操作規程；專業的風險管理部門作為第二道防線，統籌內控制度建設，指導、檢查、監督和評估第一道防線的工作，并研究完善風險管控，適時調整政策制度，按照規定路徑報告內部控制存在的缺陷，并組織落實整改，促進業務流程優化和系統完善；稽核部門作為內部控制第三道防線，負責優化監督檢查方法，加大非現場工作力度，提升風險反應速度，檢查和評估全面風險管理政策及內部控制的適當性和有效性，促進金融機構風險管控能力持續提升。
2.完善內部控制基本管理制度，實現內控文件的動態維護
目前，在市場競爭日益激烈的大背景下，金融機構的往往積極投身于金融產品的開發和衍生品的創新，花大力氣進行中間業務的市場開拓，在這個過程中，雖然業務的覆蓋面和市場占有率提升，但是由于反應時滯的存在，新業務的操作流程和管理規則的動態調整不到位，沒有實現風險預防的管理目標，從而形成內部控制的缺陷或發生風險事件。因此，應建立內控文件動態管理的日常機制，根據內、外環境的變化和內部需求，定期對各類險進行重新評估，提高風險評估的準確性和時效性，合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，動態調整相應的管理制度和業務流程，并采取適當的控制措施。
3.做實自我檢查環節，定期開展內控日常檢查
金融機構要定期開展內控文件自我檢查工作。重點檢查以下方面：（1）現有的內控體系文件是否覆蓋了本機構的所有業務流程；（2）內控體系文件的層架結構是否合理；（3）管理活動的風險點是否變化；（4）現有的控制流程設置是否權責分明，有效控制風險；（5）內控體系文件與制度是否一致等。同時，對檢查出的問題，立即整改，保證內部控制的有效性。
4.加強信息系統開發，以信息化固化內控成果
在信息化環境下，業務流程的自動化，可降低業務處理過程中源于人員疏漏或舞弊的風險。事實證明，業務或者管理流程凡是具有固化表單并且實現線上運行的，內控流程均執行良好，證據充分；管理流程未形成表單的，或者未實現線上運行的，流程實施隨意性較大，證據充分性欠缺。信息化的不斷發展要求金融機構在實施內部控制時應科學合理地運用先進的信息化技術，加強對信息網絡系統的控制，制定出科學合理的并與信息系統相適應的內部控制制度與政策措施。做到管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。
5.宣貫風險管理文化，多維度開展專項培訓
在金融機構內部要培育形成風險管理文化，必須做到充分關注以下三大要素：一是樹立正確的風險管理理念，二是增強員工風險管理意識，三是把風險管理意識轉化為員工的自覺行動，使企業員工自覺遵守與企業內部控制風險管理有關的各項規定，內嵌入心，外化于行?？梢砸浴叭婪谰€”的內控管理職能和重點為切入點，多維度開展內控管理專項培訓，使“三道防線”的員工認清在企業、在內部控制系統中的位置和角色，并協調一致，推動內部控制的有效運轉。
6.日常積累管理證據，樹立金融機構良好形象
金融機構面對的客戶范圍廣、交易量大，產生大量的數據信息，在日常管理活動中，注意積累并完善日常形成的管理活動證據，它不僅是外部監管法規的要求以及內部控制事后檢查的重要證據，更是企業內部核算、分析和解決問題的依據。同時，完整的內控證據記錄，也有利于提升金融機構在監管當局的評價和公眾的良好形象。
參考文獻：
[1]劉毅.論金融機構自律的基礎[J].北京商學院學報，2000（05）.
[2]孫效敏，秦四海.金融機構接管制度研究[J].金融理論與教學，2005（03）.
關鍵詞：遞階層次模型 租賃風險 管控措施
遞階層次法用于中國租賃業風險評價的原理及思路
遞階層次法是由美國運籌學家Saaty T. L首先提出的，認為風險是分層次的且較高層次的風險支配著毗鄰下一次級別的風險，從而形成一個逐層支配的遞階層次結構。其中，最高層為總體風險管控目標，最底層為具體活動的數量指標，中間層為連接高層與底層的經濟活動。
（一）遞階層次模型判斷矩陣的建立
遞階層次法評價租賃業風險的關鍵在于確定各個風險因子之間相對重要性關系和權重，這主要依靠決策者的經驗判斷來實現。
假設租賃風險的影響因子有n個，即R1，R2…Rn，通過比較Ri和Rj之間的重要性，可以得到一個衡量該重要性的比例數字aij。相應的，由所有aij構成的矩陣則稱為判斷矩陣。
其中：aij表示風險影響因子Ri和Rj之間重要性的比例；，且aij>0。
（二）判斷矩陣的一致性檢驗
常用一致性檢驗來評價判斷矩陣可靠性，如果判斷矩陣越接近準確，其一致性越高。一般用判斷矩陣A的隨機一致性比率，記為CR，來衡量矩陣A的一致性。一般而言，當CR
構建適用中國租賃業風險評價分析的遞階層次模型
本文根據中國租賃業風險的分類特征，結合自身工作經驗并咨詢租賃領域相關專家，構建了符合我國租賃業風險現狀的評價模型。
（一）搭建風險評價分析層次結構
構建中國租賃業風險評價分析的遞階層次模型，要求首先明確中國租賃業風險的分類及其特征，在此基礎上，根據風險特性的相似性進行分級分組劃分。本文探討中國租賃業的風險問題，所以租賃業風險應位于遞階層次模型的最高層；資產質量風險、資產流動風險、資產經營風險和資本充足風險位于模型的中間層，分別從不同的角度對租賃業風險進行了詮釋描述；描述和反映各類租賃風險的評價指標，它是低階層次模型的指標層，也是最基層。
本文采用了14個指標來綜合評價分析中國租賃業風險現狀（見表1）。
（二）依據租賃風險影響效應而確定風險判別矩陣
作者根據多年租賃從業經驗并咨詢相關專家，得到模型各層次計算結果如表2至表6所示。
通過對以上判斷矩陣進行一致性檢驗，可以看出，各個判斷矩陣的CR值都小于10%，因此可以判斷矩陣的一致性都非常好。
基于遞階層次模型的中國租賃業風險綜合評價分析
本文以銀監會管轄的12家銀行系金融租賃公司為研究樣本，分析了中國租賃業存在的風險，在一定程度上為中國租賃業風險管控機制的健全提供了理論基礎。
（一）樣本選取與數據來源
目前，中國銀監會管轄的租賃公司有17家，剔除2010年新成立的5家公司，以剩余12家公司2010年的年度指標為研究樣本。所有數據均來自某租賃公司內部。
（二）數據處理與標準設置
利用遞階層次模型評價我國租賃業的風險狀況，應強調樣本數據的統一性和可比性。本文在計算風險系數之前，對樣本數據進行處理，具體如下：
其中：Xi表示研究樣本指標i的原始數據，Si表示中國銀監會規定的指標i的標準值，Yi表示處理后的指標i的數據。
在指標體系中，有些指標越高越好，而有些指標是越低越好，因此，本文就不同性質的指標進行分類處理，對那些數值越高越好的指標，采用 ；而那些數值越低越好的指標，則采用。
每一個指標i都對應一個權重βi，通過計算各級指標i的加權值，就能夠得到各級風險的系數Ri。作者通過咨詢租賃領域相關專家并結合自身多年從業經驗，得出各級風險系數Ri的評判標準，具體如表7所示。
（三）研究結果分析
通過上述方法，測算出12家金融租賃公司2010年末的風險值如表8所示。
根據測算結果，12家金融租賃公司2010年末的風險呈現如下特點：
從總體風險來看，有7家公司的風險值小于0.5而處于可控范圍內；有3家公司風險值略高于0.5，其風險也基本可控；僅有3家公司的風險值處于較高水平。由此可見，這12家金融租賃公司面臨的風險并不大。但是大多數公司總風險系數處于風險級別邊界，如果風險管控放松，就會導致風險級別提高。
從單項風險來看，這12家金融租賃公司的風險主要源于資本充足性風險，而其他風險均處于可控范圍之內。其主要原因在于多家租賃公司的資本資產比處于較低水平，且資本充足率均較高，這表明資本充足性風險依然可控。但是，過高的資本充足率會影響公司的業務開展與規模擴張，因此，各家公司應在保證資本金覆蓋風險損失的前提下，適當將更多的資金用于經營，從而避免資金浪費。
促進中國租賃業健康穩健發展的風險管控措施建議
建立完善的風險管控機制，是保障中國租賃業健康發展的重要手段，也是維系中國金融市場穩定的關鍵措施。中國租賃業發展走過的20年歷程，就充分印證了風險管控機制的重要性。本文在中國租賃風險實證研究的基礎上，從風險預警體系建立、租賃機構市場退出機制建設以及風險應急處理機制建設完善三個角度，來探討中國租賃風險管控機制的設計與構建。
首先要建立完善的風險預警體系。租賃風險的管控，更多的是強調風險預警與防范，而不是待風險爆發后再去治理，這就要求構建健全的風險預警體系，以避免風險無限制的膨脹。構建符合我國租賃公司要求的預警體系，一方面要建立反映資產質量、流動性、資本充足狀況的風險評價指標；另一方面要賦予各項指標相應權數并設置風險閾值，并針對每一風險閾值區間制定相應的風險管控措施。
其次要構筑風險應急處理機制。構筑租賃風險應急處理機制，應重點強調三個方面：一是該機制并非適用于所有的風險，只有那些重特大和突發性事件才要納入應急處理機制處理范圍內。二是要建設一個以銀監會為核心，中央、省、市各級主管部門共同參與的組織架構。三是重視發揮中央銀行最后貸款人的作用，并強調財政化解風險和財政部接管風險機構的作用。
最后要建立租賃機構市場推出機制。建立符合我國租賃業發展要求的租賃機構市場退出機制，應從三個方面著手，一是要堅持市場導向原則和依法實施原則，以保證市場推出有序進行；二是明確市場推出標準，更多的從財務角度來量化問題租賃機構的經營狀況，并在權衡救助成本與退出成本的基礎上，來決定問題機構是否退出以及退出的方式；三是選擇恰當的市場退出方式，對于救助成本較低的機構應采取規范改制的方式，不可救助的租賃機構應采取兼并重組的退出方式，而那些嚴重虧損且資產質量差的租賃機構應采取破產倒閉的退出方式。
參考文獻：
1.閻慶民.中國銀行業風險評估及預警系統研究[M].中國金融出版社，2005
2.閻維杰.金融機構市場退出研究[M].中國金融出版社，2006
