發(fā)布時(shí)間：2023-09-06 17:04:58
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融風(fēng)控策略樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
金融會(huì)計(jì)是金融管理工作的重要組成部分,金融愈發(fā)展,會(huì)計(jì)愈重要。金融會(huì)計(jì)的重要性,要求其對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核算監(jiān)督及其所反映的財(cái)務(wù)信息必須絕對(duì)準(zhǔn)確,符合客觀實(shí)際。但是,金融會(huì)計(jì)也面臨著復(fù)雜的外圍環(huán)境和人為因素所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。而金融業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。
1.1金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的含義
風(fēng)險(xiǎn)是指一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動(dòng)程度,其本身具有不確定性和客觀性。金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般是指金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤或會(huì)計(jì)信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤、主客觀條件惡化或其他情況使資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)蒙受的損失以及將損失所期待利益的可能性。
1.2金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容
金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是多種多樣的,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是金融風(fēng)險(xiǎn)很重要的一個(gè)方面,其危害程度并不亞于信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此,防范與化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容[2]。在進(jìn)行防范之前,首先要了解其內(nèi)容。
(一)會(huì)計(jì)制度的風(fēng)險(xiǎn)
會(huì)計(jì)制度風(fēng)險(xiǎn)主要包含會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算編制風(fēng)險(xiǎn)。銀行會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)性工作,在于真實(shí)、完整、及時(shí)地對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。是銀行生存和發(fā)展的重要因素之一。如果會(huì)計(jì)核算方法不佳、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高,就容易發(fā)生;結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行一項(xiàng)重要的中介業(yè)務(wù),它是通過(guò)銀行提供各種支付結(jié)算的手段與工具,為客戶實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的貨幣給付轉(zhuǎn)移。隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益頻繁,支付數(shù)量的日趨上升,以票據(jù)為主要支付手段的結(jié)算業(yè)務(wù)也給銀行帶來(lái)了諸多的風(fēng)險(xiǎn);結(jié)算利潤(rùn)是反映經(jīng)營(yíng)者最終經(jīng)營(yíng)成果的重要指標(biāo),其數(shù)據(jù)不實(shí),不僅會(huì)影響單位,也會(huì)對(duì)上一級(jí)部門(mén)(如總行一級(jí)法人),乃至對(duì)國(guó)家隱藏風(fēng)險(xiǎn)。
(二)會(huì)計(jì)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)
會(huì)計(jì)工作的一項(xiàng)重要的職能是實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督,就是對(duì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合理性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。而目前的金融業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督職能相對(duì)薄弱。比如:商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌后,效益成本觀念得到很大增強(qiáng),但也有一些金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中只要求存款規(guī)模、講究信貸管理,卻忽視和放松了會(huì)計(jì)監(jiān)督。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理方面,基本上是行政花錢(qián)、會(huì)計(jì)記賬,即事后核算,會(huì)計(jì)的監(jiān)督和管理職能消彌于無(wú)形。對(duì)于某些盲目決策,攀比消費(fèi),超計(jì)劃、超范圍開(kāi)支費(fèi)用等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,無(wú)法起到有力的會(huì)計(jì)監(jiān)督作用。
(三)會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)
會(huì)計(jì)人員是會(huì)計(jì)活動(dòng)的主體,即主要因素,其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是一部分會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高,在工作中表現(xiàn)出服務(wù)態(tài)度度不佳,操作行為不規(guī)范,從而容易發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò);二是還有個(gè)別銀行會(huì)計(jì)人員品質(zhì)惡劣,他們內(nèi)外勾結(jié),肆意侵害銀行利益,從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件;三是會(huì)計(jì)崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制;四是金融機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)核算方面的漏洞,規(guī)章制度、操作規(guī)程制定的不完善,制度不完善會(huì)影響會(huì)計(jì)人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)的質(zhì)量,同時(shí)會(huì)影響各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與配合。以上這些均會(huì)致使金融機(jī)構(gòu)的資金資產(chǎn)遭受損失[3]。
2分析金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,產(chǎn)生金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的,經(jīng)過(guò)了解和分析主要有一下幾個(gè)方面:
(1)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境已由過(guò)去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式逐步走向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式。在市場(chǎng)化的進(jìn)程中,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所常見(jiàn)的缺陷也逐漸暴露出來(lái),如:市場(chǎng)存在著不公平的競(jìng)爭(zhēng),市場(chǎng)的約束機(jī)制缺乏等等。目前,從我國(guó)的情況看,社會(huì)平均利潤(rùn)率尚未形成,而金融機(jī)構(gòu)的賬面投資回報(bào)率又吸引了大量的社會(huì)資源涌入。在缺乏健全的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)情況下,再加上地方政府的本位主義色彩,各地金融機(jī)構(gòu)劇增。大量增加的金融機(jī)構(gòu),雖有利于市場(chǎng)效率的提高和社會(huì)性平均利潤(rùn)率的形成,但違規(guī)經(jīng)營(yíng)、從事非法活動(dòng)的可能性增加了,從而銀行風(fēng)險(xiǎn)日趨增大[4]。
(2)會(huì)計(jì)制度本身不完善
目前金融機(jī)構(gòu)雖然建立了相應(yīng)的各項(xiàng)制度,但是在工作過(guò)程中卻不按照章程制度辦事,很多階層的主管人員也沒(méi)有盡到監(jiān)督的責(zé)任,任其肆意妄為,使這些規(guī)章制度變成了一種虛假的形式,并不能真正起到限制和規(guī)范的作用。
(3)相對(duì)落后的運(yùn)作手段及部分會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,要求現(xiàn)代會(huì)計(jì)手段的配套。現(xiàn)代會(huì)計(jì)手段一方面表現(xiàn)在會(huì)計(jì)電算化的形式上,另一方面表現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算監(jiān)督制度優(yōu)化的內(nèi)容上。但在目前我國(guó)銀行業(yè),會(huì)計(jì)電算化仍較落后,應(yīng)用程度不高,覆蓋面不廣,會(huì)計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)跟不上實(shí)踐的需要。再加上從業(yè)人員素質(zhì)的參差不齊,很容易發(fā)生會(huì)計(jì)事故和違法亂紀(jì)行為。從已發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)看,人員因素是一個(gè)不容忽視的方面,許多風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生在一定程度上與會(huì)計(jì)人員本身有關(guān)聯(lián)[5]。
3防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的建議和對(duì)策
在了解會(huì)計(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的含義及產(chǎn)生的原因之后,認(rèn)真的思考,從不同的角度去思考防范的措施和解決的辦法。其指導(dǎo)方針是:遵循實(shí)事求是、客觀公正的原則,依據(jù)兩制、兩則及相關(guān)的法律法規(guī),從自身人手,在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)職業(yè)道德觀念、提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)核算水平和管理水平,建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制,適量適度開(kāi)展會(huì)計(jì)創(chuàng)新,督促金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)部控制,提高會(huì)計(jì)自身調(diào)節(jié)適應(yīng)能力,防范化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)而化解金融風(fēng)險(xiǎn)以促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。簡(jiǎn)言之,就是依法監(jiān)督、強(qiáng)化意識(shí)、提高素質(zhì)、引導(dǎo)發(fā)展[6]。從具體實(shí)施措施的角度來(lái)看,要防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)必須注意以下幾個(gè)方面:
(1)強(qiáng)化內(nèi)控制度,完善會(huì)計(jì)制度體系。有效的內(nèi)部控制實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)從決策實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個(gè)完善的運(yùn)行機(jī)制。其中獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算體制是其基本要求之一。而會(huì)計(jì)制度體系是銀行內(nèi)部控制機(jī)制的組成部分之一。會(huì)計(jì)制度體系的完善,有利于內(nèi)控制約機(jī)制的充分發(fā)揮。在加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)時(shí),要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性,即這一制度體系在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣,操作要規(guī)范,不能脫離實(shí)際,并能有效與其它部門(mén)工作配合。一套完善的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)制度將有利于堵塞漏洞,化解風(fēng)險(xiǎn)。
(2)利用現(xiàn)代化技術(shù),提高從業(yè)人員的素質(zhì)。利用現(xiàn)代化會(huì)計(jì)手段會(huì)計(jì)電算化方法,在銀行業(yè)大力推廣業(yè)務(wù)處理電算化,這樣對(duì)改善服務(wù)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有很大幫助,更重要的是它的推廣運(yùn)用可以規(guī)范會(huì)計(jì)操作程序,減少人工處理業(yè)務(wù)的隨意性和靈活性,減少差錯(cuò)和違規(guī)。同時(shí)提高從業(yè)人員的素質(zhì),使其保持高度的責(zé)任心,盡量避免操作過(guò)程中出現(xiàn)失誤[7]。
(3)構(gòu)建防范金融風(fēng)險(xiǎn)的控制保障系統(tǒng)。其主要任務(wù)是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的制定與考核。充分發(fā)揮金融會(huì)計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反映、監(jiān)督、預(yù)測(cè)、分析等作用,全面反映金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況,及時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)防范的有用信息。通過(guò)會(huì)計(jì)定量預(yù)測(cè)技術(shù)和方法,進(jìn)行日常核算,反映出可能發(fā)生的問(wèn)題,辨別可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)可能帶來(lái)的損失進(jìn)行測(cè)算,以減少損失發(fā)生的不確定性,從而避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
【關(guān)鍵詞】金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；防范；控制
1引言
越來(lái)越多的企業(yè)在進(jìn)行著金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制嘗試，但實(shí)際效果并不理想，在一系列難點(diǎn)性因素影響下，金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制壓力不斷增加。在不得不與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融往來(lái)時(shí)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性不斷增加，這也倒逼企業(yè)做出更為系統(tǒng)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。當(dāng)前，很多企業(yè)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制能力較低，在進(jìn)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制中更是存在很多不足。正因如此，探尋出企業(yè)更好進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制的策略十分必要。
2企業(yè)金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制概述
企業(yè)金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制具有重要意義，很多企業(yè)認(rèn)識(shí)到了這一點(diǎn)，并積極進(jìn)行著相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制嘗試[1]。但也要看到，動(dòng)態(tài)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制進(jìn)程中，諸多因素共同作用下，相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)及控制層面往往會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題。可以預(yù)見(jiàn)的是，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制壓力會(huì)不斷增加，且動(dòng)態(tài)進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)防范及控制層面具體問(wèn)題產(chǎn)生的可能性會(huì)大幅增加。可以看出，大多數(shù)企業(yè)在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中處于被動(dòng)狀態(tài)，已存在的相關(guān)問(wèn)題也并未得到有效應(yīng)對(duì)和解決，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)很可能在短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)大幅度提升。因此，如何有效應(yīng)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)需要認(rèn)真思考的現(xiàn)實(shí)性問(wèn)題。
3企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中存在的不足
3.1金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制缺乏側(cè)重
企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中存在著諸多不足，其中，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及控制缺乏側(cè)重的問(wèn)題最為顯著。從具體的風(fēng)險(xiǎn)形式上，操作風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)與結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等都是具體的風(fēng)險(xiǎn)類型。但不同企業(yè)的財(cái)會(huì)工作開(kāi)展?fàn)顩r并不相同，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中的側(cè)重也存在顯著差異，且隨著企業(yè)自身業(yè)務(wù)開(kāi)展與管理活動(dòng)開(kāi)展環(huán)境的不斷變化，金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)性，以及企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型都不相同。在這一情形下，金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中往往要對(duì)多個(gè)層面的事宜予以兼顧，但大多數(shù)企業(yè)并未對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制事宜進(jìn)行有效規(guī)劃，這也導(dǎo)致相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中帶有很強(qiáng)的盲目性，相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制效果也相對(duì)較差。
3.2金融會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)相對(duì)較低
金融會(huì)計(jì)人員作為相應(yīng)財(cái)會(huì)工作開(kāi)展的主體，其自身綜合素養(yǎng)高低與否，特別是具體風(fēng)險(xiǎn)的研判、分析、應(yīng)對(duì)能力強(qiáng)弱與否會(huì)成為企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制的直接影響因素[2]。現(xiàn)階段，大多數(shù)企業(yè)的金融會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)相對(duì)較低，即便是在較為大型的集團(tuán)企業(yè)內(nèi)，金融會(huì)計(jì)部門(mén)的管理狀況也并不良好，一些不確定因素也更加容易轉(zhuǎn)化為具體的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。金融會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)相對(duì)較低會(huì)導(dǎo)致實(shí)際工作開(kāi)展中出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，這些問(wèn)題也很容易成為相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素，從而加劇企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制壓力。從這一層面看，金融會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)相對(duì)較低也會(huì)成為相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中的難點(diǎn)性因素，弱化企業(yè)在相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中的主動(dòng)性優(yōu)勢(shì)。
3.3金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制缺位
金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制缺位的現(xiàn)象十分顯著，這也是金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中的具體問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)本身具有無(wú)法被完全消除的具體特征，因此，對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)警是一個(gè)基本選擇。一旦缺乏了相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制，具體風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)性大小無(wú)法得到較好分析，企業(yè)在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制上必然會(huì)處于十分被動(dòng)的狀態(tài)之中。通過(guò)綜合分析部分企業(yè)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)案例可以發(fā)現(xiàn)，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，特別是風(fēng)險(xiǎn)影響性的擴(kuò)大化往往與相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制的缺位有關(guān)。部分金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在初期可以得到較好化解，但應(yīng)急機(jī)制缺位下，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)在化解上的難度會(huì)不斷增加，這也表明，相應(yīng)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制缺位是較為顯著的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制問(wèn)題。
4企業(yè)更好地進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制的策略
4.1科學(xué)規(guī)劃下明確金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制重點(diǎn)
企業(yè)更好地進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制應(yīng)將科學(xué)規(guī)劃作為基本前提，換言之，企業(yè)需要結(jié)合自身財(cái)會(huì)工作開(kāi)展?fàn)顩r，進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制工作開(kāi)展的規(guī)劃，除明確基本的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制權(quán)責(zé)關(guān)系外，更加要明確出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中的重點(diǎn)。例如，某大型民營(yíng)建筑企業(yè)內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)往往要進(jìn)行頻繁融資，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制壓力較大。該民營(yíng)企業(yè)為了更為主動(dòng)地進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制，將核算風(fēng)險(xiǎn)作為了主要的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形式。核算本身具有較高的復(fù)雜性，該企業(yè)則在會(huì)計(jì)電算化視角下借助信息技術(shù)進(jìn)行了金融會(huì)計(jì)核算，金融會(huì)計(jì)核算工作較好地開(kāi)展，企業(yè)在相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制上也掌握了很大主動(dòng)權(quán)。其他企業(yè)也要科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制分析、規(guī)劃，在明確重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，更具有針對(duì)性地進(jìn)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制。
4.2持續(xù)進(jìn)行金融會(huì)計(jì)人員在職培訓(xùn)
金融會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)高低與否會(huì)對(duì)企業(yè)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制事宜產(chǎn)生直接影響[3]。現(xiàn)階段，金融會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)較低已經(jīng)導(dǎo)致企業(yè)在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)中處于“劣勢(shì)”。為了更好地進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行金融會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)與教育，提升其綜合素養(yǎng)，特別是相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的研判與分析能力。例如，企業(yè)可以結(jié)合金融風(fēng)險(xiǎn)防范及控制需要，開(kāi)展主題性的培訓(xùn)教育活動(dòng)，講解常見(jiàn)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其成因與危害。不僅如此，培訓(xùn)中也可以結(jié)合具體的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)案例對(duì)金融會(huì)計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)解讀以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力進(jìn)行培養(yǎng)。這一情形下，企業(yè)在相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制中的主動(dòng)性優(yōu)勢(shì)也能不斷增強(qiáng)。
4.3構(gòu)建金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制
為了更好地進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制，依托這一穩(wěn)定機(jī)制更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制較好運(yùn)轉(zhuǎn)下，企業(yè)可以對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素的風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)作用大小進(jìn)行分析，應(yīng)急機(jī)制較好運(yùn)轉(zhuǎn)下，即便產(chǎn)生具體的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也能對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效破解，相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的制約性影響也可以得到有效遏制。在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制的構(gòu)建中，中小型企業(yè)可以效仿大型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)。由于企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制在運(yùn)轉(zhuǎn)中也會(huì)受到諸多因素影響，這要求企業(yè)更好地進(jìn)行相應(yīng)機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)狀況的審視與分析，并對(duì)相應(yīng)機(jī)制進(jìn)行跟進(jìn)式調(diào)整與優(yōu)化。
5結(jié)語(yǔ)
企業(yè)要重視金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制事宜，在思想意識(shí)層面給予足夠重視的基礎(chǔ)上，更加要積極進(jìn)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制嘗試。需要注意的是，具體風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素較為多樣且難以被精準(zhǔn)預(yù)測(cè)，因此，與之相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制需要成為常態(tài)化工作堅(jiān)持下去。不僅如此，在解決相關(guān)問(wèn)題的進(jìn)程中，企業(yè)核心管理層、金融會(huì)計(jì)人員也要不斷進(jìn)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，借此對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范與控制，鞏固企業(yè)在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制上的主動(dòng)權(quán)。
【參考文獻(xiàn)】
【1】金滿.企業(yè)金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制研究[J].科教導(dǎo)刊(電子版),2019(10):257.
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境；金融工程；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；管控
金融工程是西方社會(huì)提出，主要指金融手段和金融工具的開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)和實(shí)施，以解決金融問(wèn)題為主要目的。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程有著較多的風(fēng)險(xiǎn)因素，金融工程事項(xiàng)需要面臨金融安全風(fēng)險(xiǎn)、金融法律風(fēng)險(xiǎn)和網(wǎng)絡(luò)信任風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，我國(guó)十分重視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控，積極探索金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控策略。
一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
1.金融安全風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的虛擬性使得網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中存在著和大量的虛假信息和不安全信息，導(dǎo)致金融工程市場(chǎng)在發(fā)展過(guò)程中面臨著安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，網(wǎng)絡(luò)支付主要表現(xiàn)為交易關(guān)系或債券關(guān)系。為網(wǎng)絡(luò)中的違法行為都是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，例如，網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)中的網(wǎng)上洗錢(qián)、信用卡套現(xiàn)等違法行為都會(huì)嚴(yán)重增加網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)的安全性。并且，網(wǎng)絡(luò)安全隱患對(duì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)交易管理失控，使金融交易在沒(méi)有授權(quán)和報(bào)告的情況下進(jìn)行。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)支付會(huì)受到網(wǎng)絡(luò)攻擊等的影響，導(dǎo)致交易信息被篡改或泄露，增大了網(wǎng)絡(luò)支付的風(fēng)險(xiǎn)。另外，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場(chǎng)還存在著網(wǎng)絡(luò)支付外部詐騙的現(xiàn)象，不法分子利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)非法獲取交易信息，并轉(zhuǎn)移金融交易雙方的交易金額，增大網(wǎng)絡(luò)金融交易的風(fēng)險(xiǎn)。
2.網(wǎng)絡(luò)信任風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)與傳統(tǒng)金融工程市場(chǎng)不同，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融市場(chǎng)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用較多，能夠通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)來(lái)完成金融業(yè)務(wù)，金融交易更加便捷，能夠有效降低金融交易成本。但是，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境虛擬性也導(dǎo)致了一系列的網(wǎng)絡(luò)信任問(wèn)題，增大了網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融市場(chǎng)的信任風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)講，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場(chǎng)只能夠通過(guò)用戶體驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)金融交易，金融交而用戶體驗(yàn)難度較大，增大了金融交易的難度。并且，金融工程市場(chǎng)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下一線上交易為主，線上交易需要面對(duì)網(wǎng)絡(luò)的安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場(chǎng)的產(chǎn)品種類較多，產(chǎn)品形式多樣，加之用戶很難實(shí)際體驗(yàn)產(chǎn)品的功能，金融市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)信任面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。
3.法律風(fēng)險(xiǎn)
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，金融工程市場(chǎng)需要法律規(guī)定來(lái)對(duì)金融市場(chǎng)環(huán)境、金融市場(chǎng)秩序、金融市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，以確保金融工程市場(chǎng)的健康發(fā)展。現(xiàn)階段，我國(guó)金融工程市場(chǎng)法律規(guī)定跟不上金融政策的變化，金融工程市場(chǎng)相關(guān)法律比較滯后。并且，互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，金融工程市場(chǎng)必須面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)，而法律缺乏對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的有效監(jiān)管，很多不法人員可以在網(wǎng)絡(luò)上竊取他人信息或轉(zhuǎn)移金融交易金額而不受法律制裁，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)面臨著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。
二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控策略
1.法律風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制
針對(duì)金融工程市場(chǎng)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)積極完善金融工程市場(chǎng)法律規(guī)定，為金融工程市場(chǎng)的發(fā)展提供完善的法律保障。為此，我國(guó)應(yīng)積極構(gòu)建完善的金融工程投資者風(fēng)險(xiǎn)防御體系，積極完善金融工程投資者培育體系和金融工程法律體系，加強(qiáng)對(duì)P2P網(wǎng)貸客戶的權(quán)利維護(hù)，運(yùn)用法律手段嚴(yán)厲制裁網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中竊取金融工程交易雙方信息及轉(zhuǎn)移金融交易金額的現(xiàn)象。并且，我國(guó)應(yīng)積極完善P2P運(yùn)行平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防御體系，積極推行P2P平臺(tái)作保形式，加強(qiáng)我國(guó)相關(guān)部門(mén)與網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)的而合作，共同抵御網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國(guó)應(yīng)積極推行P2P網(wǎng)貸電子簽名，確保電子簽名的準(zhǔn)確性和獨(dú)特性，保證申請(qǐng)者信息的可靠性。
2.金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略
我國(guó)應(yīng)積極重視金融工程市場(chǎng)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，完善金融風(fēng)險(xiǎn)防御機(jī)制。為此，我國(guó)應(yīng)積極建立互聯(lián)網(wǎng)金融信息管理系統(tǒng)，整合互聯(lián)網(wǎng)信貸系統(tǒng)，提高網(wǎng)絡(luò)的安全性。并且，我國(guó)應(yīng)積極制定互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一規(guī)定，適當(dāng)共享金融工程市場(chǎng)信息，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)，我國(guó)應(yīng)積極成立金融工程行業(yè)協(xié)會(huì)，建立金融工程共同擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮金額工程行業(yè)協(xié)會(huì)的管理作用，完善金融工程擔(dān)保制度，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程的發(fā)展。另外，我國(guó)應(yīng)積極培育創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，以調(diào)整互聯(lián)網(wǎng)金融制度規(guī)定，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的金融發(fā)展。
3.安全技術(shù)管理
安全技術(shù)是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效措施，優(yōu)化安全技術(shù)管理。為此，我國(guó)應(yīng)積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)金融加密技術(shù)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程交易過(guò)程中的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行加密，避免不法分子對(duì)金融信息的盜取，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融交易信息傳輸?shù)陌踩浴２⑶遥覈?guó)應(yīng)積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)金融認(rèn)證技術(shù)，在網(wǎng)絡(luò)金融工程市場(chǎng)交易過(guò)程中必須要保證金融交易雙方的身份，對(duì)交易身份進(jìn)行認(rèn)證，確保交易身份信息的正確性，有效降低金融市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國(guó)金融工程市場(chǎng)交易應(yīng)積極應(yīng)用安全電子交易協(xié)議，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融工程市場(chǎng)交易進(jìn)行約束，確保網(wǎng)絡(luò)金融工程交易的安全性。
4.完善管理機(jī)制
完善的管理機(jī)制是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的前提，因此，我國(guó)金融工程市場(chǎng)的發(fā)展應(yīng)積極完善管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。為此，我國(guó)應(yīng)積極建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融工程企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)金融工程工作的具體內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)管理，找出金融工程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)金融工程市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性。并且，我國(guó)應(yīng)積極建立網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)組織管理、網(wǎng)絡(luò)金融組織機(jī)構(gòu)管理，建立網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，積極防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，確保網(wǎng)絡(luò)金融交易的安全性。
參考文獻(xiàn)：
[1]王曙光,孔新雅,徐余江.互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)信任:形成機(jī)制、評(píng)估與改進(jìn)[J].金融監(jiān)管研究,2014(05)
【關(guān)鍵詞】衍生金融工具；套期保值；策略
1引言
德國(guó)金屬公司（Metallgesellshaft）是一家擁有百年以上歷史的工業(yè)集團(tuán)，多年來(lái)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)讓它成為了行業(yè)的領(lǐng)軍者。然而在1993年，一場(chǎng)由衍生金融工具引起的危機(jī)卻讓德國(guó)金屬公司損失慘重，幾近破產(chǎn)。德國(guó)金屬公司向客戶提供以固定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)5年期或10年期燃料油和汽油的遠(yuǎn)期合同，其中公司對(duì)這些長(zhǎng)期遠(yuǎn)期合約持有空頭頭寸，在到期日進(jìn)行交割。由于長(zhǎng)期期貨缺乏流動(dòng)性，公司只能使用短期多頭期貨進(jìn)行套期保值。因?yàn)槠谪浀闹鹑斩⑹行再|(zhì)，油價(jià)下跌給公司造成了9億美元的債務(wù)，危機(jī)就此展開(kāi)。德國(guó)金屬公司利用衍生金融工具套期保值的失敗案例引發(fā)了業(yè)內(nèi)人士對(duì)衍生金融工具套期保值策略的廣泛討論。直至今日，如何利用衍生金融工具進(jìn)行成功的套期保值操作依然是一個(gè)熱點(diǎn)議題。
2套期保值策略的動(dòng)機(jī)分析
在進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)之前，套期保值者有必要了解套期保值的動(dòng)機(jī)和目的，這是制定套期保值策略的基礎(chǔ)。2.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。套期保值，就如其字面意思所言，是利用期貨交易代替實(shí)物交易從而達(dá)到保值目的的一種行為。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，無(wú)論是為了企業(yè)本身發(fā)展的持續(xù)性還是外界對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理以及穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)都是必不可少的。而市場(chǎng)上資產(chǎn)價(jià)格的變化存在著不確定性，這種不確定性存在于企業(yè)的交易中時(shí)，就轉(zhuǎn)化為了企業(yè)需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。套期保值者通過(guò)購(gòu)買(mǎi)方向相反、數(shù)量相同的期貨合約降低價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，套期保值出現(xiàn)的最初動(dòng)機(jī)，就是作為一種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的工具。2.2基差利潤(rùn)。早期的套期保值主要是用于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，而經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的發(fā)展，套期保值者也不僅僅滿足于只是利用衍生金融工具去轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，而是以一種投資的目光去看待套期保值策略，通過(guò)把一部分的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投資者，獲得一定的基差利潤(rùn)。基差利潤(rùn)來(lái)自于基差風(fēng)險(xiǎn)，這是由于用于保值的衍生金融工具和被保值的資產(chǎn)在價(jià)格波動(dòng)、期限以及風(fēng)險(xiǎn)敞口等方面不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。只要保值工具與被保值商品之間存在差異，基差風(fēng)險(xiǎn)幾乎是套期保值者難以回避的風(fēng)險(xiǎn)。而有風(fēng)險(xiǎn)就有可能收獲回報(bào)，如何預(yù)測(cè)基差的趨勢(shì)走向并利用其為自己帶來(lái)利潤(rùn)就是套期保值者需要考慮的問(wèn)題。
3衍生金融工具套期保值的現(xiàn)狀分析
衍生金融工具是其原生資產(chǎn)的派生品，是作為其原生資產(chǎn)的套期保值工具產(chǎn)生的金融工具。第一批衍生金融工具出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代，是在通貨膨脹、價(jià)格和利率波動(dòng)較大的大環(huán)境下產(chǎn)生的一種金融創(chuàng)新，此時(shí)的衍生金融工具種類較少，主要是以貨幣、利率為標(biāo)的資產(chǎn)的期貨和期權(quán)合約。我國(guó)衍生金融工具的出現(xiàn)相較于國(guó)外較晚，在20世紀(jì)90年代才建立了中國(guó)第一家期貨交易所，此時(shí)國(guó)際上的衍生金融工具種類已經(jīng)達(dá)到了1000多種。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中國(guó)金融行業(yè)也在快速地發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年中國(guó)期貨成交金額達(dá)到2107973.78億元，上海期貨交易所期貨和期權(quán)成交量達(dá)到13.64億元。根據(jù)調(diào)查顯示，國(guó)際上超過(guò)半數(shù)的發(fā)達(dá)國(guó)家公司都會(huì)把使用衍生金融工具進(jìn)行套期保值的操作作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。套期保值策略為很多企業(yè)規(guī)避了重大損失甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，例如，美國(guó)西南航空公司使用衍生金融工具進(jìn)行套期保值從而規(guī)避?chē)?guó)際油價(jià)上漲導(dǎo)致成本上升的風(fēng)險(xiǎn)。但同時(shí)也有很多企業(yè)沒(méi)有利用好衍生金融工具，套期保值的操作不僅沒(méi)有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，反而給它們?cè)斐闪司薮蟮膿p失。2004年的中航油事件既是衍生金融工具套期保值失敗的一個(gè)典型案例。金融衍生品市場(chǎng)如今在國(guó)際金融市場(chǎng)上占據(jù)了很大的份額，發(fā)達(dá)國(guó)家和一些重要的發(fā)展中國(guó)家對(duì)金融衍生品的發(fā)展越來(lái)越重視。
4衍生金融工具套期保值發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題
金融衍生品套期保值策略為國(guó)家和企業(yè)具有重要意義，但在其發(fā)展過(guò)程中仍然存在許多問(wèn)題。4.1對(duì)衍生金融工具套期保值的操作機(jī)制了解有限。衍生金融工具是20世紀(jì)70年代才產(chǎn)生的金融產(chǎn)品，但是發(fā)展迅速，到如今已經(jīng)形成了一個(gè)產(chǎn)品種類十分多樣化的市場(chǎng)了。根據(jù)交易目的的不同，衍生金融工具可以分為套期保值、投機(jī)等多種類型，不同類型的產(chǎn)品有不同的操作機(jī)制。在進(jìn)行套期保值時(shí)，不同期限、不同品種、不同價(jià)格的衍生金融工具與被保值資產(chǎn)的適配度也不同。現(xiàn)如今，很多企業(yè)在進(jìn)行套期保值時(shí)并沒(méi)有對(duì)金融衍生品市場(chǎng)的機(jī)制和規(guī)則有充分的了解，或是對(duì)套期保值業(yè)務(wù)有著高水平的專業(yè)度，不知道如何選擇套期保值的工具，這就導(dǎo)致企業(yè)在使用衍生金融工具套期保值時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)增大，套期保值的效果不佳。4.2對(duì)套期保值的本質(zhì)理解有偏差。套期保值的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，即通過(guò)買(mǎi)賣(mài)期貨為現(xiàn)貨市場(chǎng)的商品上一層保險(xiǎn)，盡量使價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。套期保值的實(shí)質(zhì)是一種保值行為而非投機(jī)行為。但是衍生金融工具不僅可以用來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也同時(shí)是一種擁有巨大利潤(rùn)空間和高杠桿性的產(chǎn)品。許多套期保值者在使用衍生金融工具時(shí)并沒(méi)有以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避為第一目的，而是抱著投機(jī)的心態(tài)去操作衍生金融工具，這其實(shí)是一種本末倒置的行為。我國(guó)有很多套期保值失敗案例都是源自于強(qiáng)烈的投機(jī)心理，著名的中航油事件即是一個(gè)典型。中航油新加坡公司不滿足于風(fēng)險(xiǎn)較小的油品套期保值業(yè)務(wù)，而是轉(zhuǎn)向了風(fēng)險(xiǎn)更大的帶有投機(jī)性質(zhì)的期權(quán)交易，可惜油價(jià)并沒(méi)有符合他們的預(yù)期，最終中航油在這場(chǎng)大冒險(xiǎn)中落敗，公司破產(chǎn)。
5衍生金融工具套期保值的策略與建議
針對(duì)以上問(wèn)題，論文提出了一些關(guān)于套期保值的策略和建議。5.1完善人才引進(jìn)策略，完善人才培養(yǎng)機(jī)制。國(guó)家和企業(yè)都要注重衍生金融工具領(lǐng)域人才的培養(yǎng)，引進(jìn)更多的優(yōu)秀人才。企業(yè)要了解衍生金融工具及套期保值領(lǐng)域人才對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，把更多的相關(guān)人才收錄進(jìn)自己的團(tuán)隊(duì)，提高套期保值過(guò)程中操作以及選擇的正確性，避免企業(yè)承擔(dān)由于專業(yè)水平不夠而導(dǎo)致的一些不必要的風(fēng)險(xiǎn)。5.2規(guī)范企業(yè)套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理制度。要規(guī)范完善企業(yè)套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及建立套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一個(gè)部門(mén)的工作，從風(fēng)控部門(mén)到管理層都需要對(duì)套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行審查。體系內(nèi)人員必須充分了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及企業(yè)套期保值的動(dòng)機(jī)和目的，才能作出正確的選擇，避免期限錯(cuò)配、風(fēng)險(xiǎn)超出企業(yè)承受范圍等錯(cuò)誤的出現(xiàn)。規(guī)范企業(yè)套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理制度，員工和管理者的選擇和決策需要遵守一套特定的行為準(zhǔn)則，如何選擇、如何管理、如何監(jiān)控都要按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度來(lái)實(shí)行。這樣一個(gè)權(quán)責(zé)分明的制度可以保證套期保值業(yè)務(wù)過(guò)程中各部門(mén)的行為規(guī)范性，降低出錯(cuò)或者混亂的可能性，以便更好地引導(dǎo)各部門(mén)完成自己的業(yè)務(wù)目標(biāo)。5.3建立專業(yè)的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)需要建立一支屬于自己的專業(yè)的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)。在選擇合適的套期保值工具階段，企業(yè)需要專業(yè)的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；在套期保值業(yè)務(wù)的進(jìn)行過(guò)程中，企業(yè)也需要專業(yè)團(tuán)隊(duì)定期對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。在金融交易過(guò)程中，專業(yè)的風(fēng)控人員能夠給予專業(yè)的建議，遇到問(wèn)題時(shí)及時(shí)止損，更大程度上降低了企業(yè)發(fā)生重大損失的可能性。一些企業(yè)可能會(huì)把業(yè)務(wù)的評(píng)估外包給投行等比較專業(yè)的機(jī)構(gòu)，這樣很可能會(huì)使企業(yè)失去主動(dòng)性，因?yàn)槠髽I(yè)和機(jī)構(gòu)的利益有時(shí)是存在沖突的，且二者之間存在信息不對(duì)稱的問(wèn)題，所以這樣的行為會(huì)增加企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
6結(jié)語(yǔ)
金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展歷史只有50年左右，中國(guó)的衍生品市場(chǎng)則更加年輕，但其發(fā)展非常迅速且多樣化，套期保值也僅僅只是其中的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。發(fā)展至今，衍生品已經(jīng)是一種具有高杠桿性、高風(fēng)險(xiǎn)性的產(chǎn)品，套期保值業(yè)務(wù)在為很多企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也是很多企業(yè)損失慘重甚至破產(chǎn)的罪魁禍?zhǔn)住Ｆ髽I(yè)在利用衍生金融工具進(jìn)行套期保值時(shí)，要充分了解自己進(jìn)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)和目的，發(fā)揮其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主要作用，在其基礎(chǔ)上，再去考慮如何獲取更大的基差利潤(rùn)。在利用衍生金融工具套期保值之前，企業(yè)要評(píng)估自己所使用的套期保值工具的適配性與正確性，確保其風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的承受能力范圍之內(nèi)。在套期保值過(guò)程中，企業(yè)也要定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)測(cè)和監(jiān)控，及時(shí)對(duì)市場(chǎng)的變動(dòng)作出反應(yīng)。套期保值業(yè)務(wù)結(jié)束后，企業(yè)也要及時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)和信息的披露。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞：城市成長(zhǎng)管理 房地產(chǎn) 市場(chǎng)波動(dòng)
1.、城市成長(zhǎng)管理發(fā)展
為合理管控城市區(qū)域范疇持續(xù)向周邊實(shí)現(xiàn)松散低密的發(fā)展，美國(guó)由上世紀(jì)六十年代便履行成長(zhǎng)管理策略，構(gòu)建了工具系統(tǒng)。該項(xiàng)管理策略充分發(fā)揮地方政府作用，針對(duì)城市發(fā)展、空間擴(kuò)充與蔓延實(shí)施綜合管控，進(jìn)而有效處理無(wú)規(guī)劃發(fā)展引發(fā)的環(huán)境污染以及交通擁堵問(wèn)題，預(yù)防中心城市區(qū)域的不良衰敗以及過(guò)度占用土地資源問(wèn)題。實(shí)踐工作中主體關(guān)注城市化區(qū)域已建項(xiàng)目的拓展與再開(kāi)發(fā)、邊緣區(qū)域環(huán)境條件的優(yōu)質(zhì)保護(hù)，并確保社會(huì)公平，提升城市整體生活水平。在區(qū)域發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)建設(shè)的綜合作用下，城市成長(zhǎng)管理則逐步演變，將方針政策明確為推進(jìn)城市持續(xù)健康的發(fā)展。地方政府則全面關(guān)注中心區(qū)域的復(fù)興建設(shè)與邊界范疇的建設(shè)開(kāi)發(fā)管控，旨在保障環(huán)境效益的同時(shí)提升土地綜合利用價(jià)值。近年來(lái)，我國(guó)大型城市也逐步關(guān)注無(wú)序發(fā)展擴(kuò)張引發(fā)的負(fù)面影響，并意圖通過(guò)對(duì)土地開(kāi)發(fā)行為進(jìn)行限定等方式推進(jìn)城市空間的健康發(fā)展成長(zhǎng)。
進(jìn)行城市成長(zhǎng)管控的措施可被視為有效的工具，例如規(guī)劃公共設(shè)施建設(shè)、進(jìn)行總量管控、明確工作范疇、分層次開(kāi)展管控、精明增長(zhǎng)模式等，均為代表性工具。眾多優(yōu)質(zhì)理論與工具則逐步形成了城市成長(zhǎng)管理系統(tǒng)，注重城市化發(fā)展建設(shè)、邊緣區(qū)域發(fā)展，令衰敗區(qū)域重現(xiàn)活力，進(jìn)行集中建設(shè)發(fā)展。
縱觀城市成長(zhǎng)管理取得的績(jī)效，我們不難看出，無(wú)法簡(jiǎn)單的應(yīng)用一致標(biāo)準(zhǔn)分析衡量，通過(guò)理論研究與實(shí)證辨析，該項(xiàng)管理策略優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)共同存在。雖然成長(zhǎng)管理可完善城市土地資源應(yīng)用，另一方面則會(huì)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)市場(chǎng)形成作用影響。基于市場(chǎng)存在較多的波動(dòng)因素，成長(zhǎng)管理策略影響效果的定位，則無(wú)法應(yīng)用全面量化方式展開(kāi)研究。為此，我們應(yīng)合理探究房地產(chǎn)市場(chǎng)實(shí)踐發(fā)展階段中的上升及下降波動(dòng)，明確影響機(jī)制核心作用，方能真正優(yōu)化房地產(chǎn)市場(chǎng)管理，創(chuàng)設(shè)顯著效益。
2.、城市成長(zhǎng)管理對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展波動(dòng)作用影響
通過(guò)理論分析與實(shí)踐研究不難看出，城市成長(zhǎng)管理策略對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展建設(shè)形成了一定作用影響。該類影響機(jī)制滲透至地方政府單位、開(kāi)發(fā)商、融資企業(yè)以及購(gòu)房人員等多類主體，并令互相關(guān)系更為復(fù)雜多變。再者，城市成長(zhǎng)管理機(jī)制為市場(chǎng)建設(shè)、政府機(jī)構(gòu)與現(xiàn)代社會(huì)綜合力量互相作用、激烈競(jìng)爭(zhēng)與制衡影響的現(xiàn)實(shí)結(jié)果。
2.1房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展上升期作用影響
房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的上升期為房產(chǎn)價(jià)格水平逐步升高的階段，該時(shí)期，購(gòu)房者普遍存在房產(chǎn)價(jià)格繼續(xù)升高的認(rèn)知，進(jìn)而會(huì)令該類發(fā)展趨勢(shì)更為明顯。上升期背景環(huán)境下，地方政府需要履行必要的城市成長(zhǎng)管理策略，進(jìn)行成長(zhǎng)邊界管控、引入開(kāi)發(fā)影響費(fèi)，通過(guò)設(shè)施完善令分散開(kāi)發(fā)逐步向著集中區(qū)域推進(jìn)。實(shí)際上，該管理策略令政府可對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中的區(qū)位比選操作靈活性進(jìn)行強(qiáng)化管控與干預(yù)影響。令區(qū)位選擇范疇下降，城市邊界發(fā)展建設(shè)工程則會(huì)向著內(nèi)部區(qū)域推移，并令房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投入的土地成本有所提升。較多投機(jī)成本會(huì)逐步向著特殊范疇匯集，進(jìn)而令中心城市區(qū)域面臨著房產(chǎn)價(jià)格提升的較大壓力影響。
基于市場(chǎng)視角，土地資源應(yīng)用彈性不高，對(duì)供給環(huán)節(jié)實(shí)施管控，則會(huì)導(dǎo)致增值的更加快速與明顯。受到供給緊縮管理策略的影響，則會(huì)呈現(xiàn)出緊缺的市場(chǎng)預(yù)期，并擴(kuò)充了投機(jī)性投資的可能性。金融市場(chǎng)為實(shí)現(xiàn)利益目標(biāo)，則會(huì)頒布利于自身發(fā)展的房地產(chǎn)金融管理策略，例如降低首付，負(fù)擔(dān)部分利息等，刺激市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)，進(jìn)而將繼續(xù)的推進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格的升高。一系列的連鎖反應(yīng)，將引發(fā)市場(chǎng)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)隱患的形成，部分居民通過(guò)不同金融工具買(mǎi)進(jìn)房產(chǎn)，將其增值收益變成收入的主體來(lái)源，殊不知，房產(chǎn)后續(xù)的價(jià)格降低會(huì)引發(fā)資產(chǎn)嚴(yán)重縮水，并令自身陷入更大的債務(wù)壓力之中。
由此不難看出，房地產(chǎn)價(jià)格上升期，政府機(jī)構(gòu)在土地收益以及各方利益的影響、大眾日益提升的住房需要推進(jìn)下，選擇降低土地資源供應(yīng)，進(jìn)行集成化發(fā)展，令土地價(jià)值顯著增加。中高收入人群則會(huì)對(duì)城市成長(zhǎng)管理策略形成一定影響，其傾向于借助土地價(jià)值提升保障房產(chǎn)的持續(xù)增值，進(jìn)而獲得經(jīng)濟(jì)效益。而低收入群體則在收入預(yù)期升高以及首付標(biāo)準(zhǔn)降低的影響下，加大了購(gòu)買(mǎi)自有住房的比率，因而對(duì)政府成長(zhǎng)管理體現(xiàn)為擁護(hù)態(tài)度。房產(chǎn)開(kāi)發(fā)、投資方以及市場(chǎng)消費(fèi)人群的相同預(yù)期影響進(jìn)一步深化，令房產(chǎn)價(jià)格持續(xù)的升高。加之金融市場(chǎng)不斷豐富的低壓貸款服務(wù)，會(huì)對(duì)消費(fèi)者形成強(qiáng)烈的刺激，令其提升購(gòu)買(mǎi)需求。最終在各方力量的影響下，房地產(chǎn)市場(chǎng)不斷的上升，內(nèi)部蓄積的風(fēng)險(xiǎn)將尤為顯著。
2.2房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展下降期作用影響
房地產(chǎn)市場(chǎng)的持續(xù)走高，在經(jīng)歷一定時(shí)期后，購(gòu)買(mǎi)力將逐步減緩，再加上投資回報(bào)的下降，令購(gòu)買(mǎi)投資需求逐步轉(zhuǎn)為銷(xiāo)售，呈現(xiàn)出供過(guò)于求的現(xiàn)象，市場(chǎng)價(jià)格將逐步回落。金融機(jī)構(gòu)各類服務(wù)產(chǎn)品內(nèi)含風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)由于預(yù)期變化波動(dòng)而顯現(xiàn)出來(lái)。例如，美國(guó)次貸危機(jī)的引發(fā)，形成了強(qiáng)烈的破壞影響。金融市場(chǎng)產(chǎn)品基于房產(chǎn)增值目標(biāo)進(jìn)行獲利，一旦價(jià)格回落，金融體系效用通常會(huì)提升短時(shí)期中購(gòu)房人員變現(xiàn)壓力，如果群體變現(xiàn)則會(huì)繼續(xù)令房產(chǎn)價(jià)格以及成交量迅猛下滑，進(jìn)而令產(chǎn)品連累金融系統(tǒng)并經(jīng)受重創(chuàng)。
投資需要的降低與金融市場(chǎng)的波動(dòng)交織在一起，令影響作用更為明顯，市場(chǎng)對(duì)房?jī)r(jià)走低的預(yù)期逐步增強(qiáng)，購(gòu)買(mǎi)者、投資人以及銀行機(jī)構(gòu)均需要將資產(chǎn)快速的變現(xiàn)，進(jìn)而導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)攻擊與需求呈現(xiàn)出不良失衡的狀態(tài)，會(huì)加快導(dǎo)致房產(chǎn)市場(chǎng)步入深度下降期。城市成長(zhǎng)管理策略影響的直接目標(biāo)為土地市場(chǎng)，該規(guī)制作用深入至房產(chǎn)市場(chǎng)則會(huì)經(jīng)歷較金融市場(chǎng)更為漫長(zhǎng)的階段。加之成長(zhǎng)管理策略在西方國(guó)家履行了長(zhǎng)期實(shí)踐，因而大眾更為關(guān)注金融市場(chǎng)危機(jī)，卻忽視了城市成長(zhǎng)管理策略形成對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格變化波動(dòng)的影響能效。城市成長(zhǎng)管理策略的土地規(guī)制會(huì)形成對(duì)抵押貸款存在危機(jī)的強(qiáng)化管理。履行策略的區(qū)域倘若過(guò)于集中，則會(huì)提升風(fēng)險(xiǎn)管控難度，并導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)形成更為顯著的波動(dòng)。
由此可見(jiàn)，政府機(jī)構(gòu)選擇土地規(guī)制空間不應(yīng)過(guò)于一致，這樣將導(dǎo)致房產(chǎn)價(jià)格升高或降低波動(dòng)形成強(qiáng)烈的傳導(dǎo)效應(yīng)，進(jìn)而無(wú)法令房地產(chǎn)市場(chǎng)歸于健康、規(guī)范、合理的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。再者，土地規(guī)制策略位于廣泛的城市空間區(qū)域，尤其是中心城區(qū)實(shí)施，而非在城市分散區(qū)域?qū)Ψ慨a(chǎn)市場(chǎng)形成影響，為此，房產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)方會(huì)形成從眾心理并放松警惕，進(jìn)而會(huì)在一定程度上提升對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的負(fù)面影響。
由此不難看出，城市成長(zhǎng)管理策略產(chǎn)生了對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的實(shí)質(zhì)作用，只有全面考量創(chuàng)設(shè)收益狀況與成本投入，預(yù)防過(guò)度集中形成相同預(yù)期，方能預(yù)防對(duì)市場(chǎng)機(jī)制形成不良阻礙，對(duì)城市發(fā)展建設(shè)形成真正的正面激勵(lì)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。
3.、結(jié)語(yǔ)
總之，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展下，我國(guó)各大城市只有全面衡量當(dāng)前發(fā)展?fàn)顟B(tài)，把握國(guó)情特征，基于地方發(fā)展差異性，樹(shù)立戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，明確土地資源利益，實(shí)現(xiàn)成長(zhǎng)管理機(jī)制的優(yōu)質(zhì)結(jié)合，應(yīng)用良好的引導(dǎo)管理、激勵(lì)策略，方能真正推進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)步增長(zhǎng)，降低危機(jī)影響，創(chuàng)設(shè)顯著的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
參考文獻(xiàn)：
[1]彭沖，王朝暉，孫翔，李光旭."數(shù)字總規(guī)"目標(biāo)下廣州土地利用現(xiàn)狀調(diào)查與思考[J].城市規(guī)劃，2011（3）.
關(guān)鍵詞：融資環(huán)境；政銀企合作；環(huán)境構(gòu)建
中圖分類號(hào)：F279.243；F832.7 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）016-000-01
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府、銀行、企業(yè)之間需要堅(jiān)實(shí)信心，通過(guò)發(fā)揮自身責(zé)任來(lái)推動(dòng)政銀企良性互動(dòng)。通過(guò)構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更好的服務(wù)。同時(shí)通過(guò)維護(hù)正常的金融秩序和健康的市場(chǎng)環(huán)境，推動(dòng)政銀企項(xiàng)目對(duì)接工作，提高金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率。
一、政銀企之間構(gòu)建共同的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)
對(duì)于企業(yè)而言，如何才能成功融資成為了當(dāng)前企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。想要能夠成功獲得融資，需要實(shí)現(xiàn)“三好一核心”，即：好企業(yè)、好銀行、好政府，以風(fēng)險(xiǎn)管控為核心。好企業(yè)所指的是有還款意愿和還款能力的企業(yè)；好銀行即能平衡好風(fēng)險(xiǎn)和收益，滿足企業(yè)不同融資需求的銀行。好政府所應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任則是彌合銀行和企業(yè)之間分歧的政府。政府、銀行、企業(yè)共同圍繞風(fēng)險(xiǎn)管控合作共贏，三者之間應(yīng)該各負(fù)其責(zé)，通過(guò)到位不越位的工作理念，共同構(gòu)建良好融資環(huán)境。對(duì)于企業(yè)而言，需要做好經(jīng)營(yíng)和管理，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行則需要通過(guò)選擇好企業(yè)，為企業(yè)提供合適融資產(chǎn)品，平衡好風(fēng)險(xiǎn)和收益。一個(gè)好的政府需要發(fā)揮職能，為銀行與企業(yè)進(jìn)行服務(wù)促使銀行和企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管控上達(dá)成共識(shí)。
二、好銀行：平衡好風(fēng)險(xiǎn)和收益，滿足企業(yè)不同融資需求的銀行
（一）商業(yè)銀行概述
對(duì)于商業(yè)銀行的本質(zhì)特征是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。這里提及了兩個(gè)關(guān)鍵詞：一是風(fēng)險(xiǎn)，二是企業(yè)。所謂風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)合銀行所具有的特點(diǎn)：高杠桿、周期性。商業(yè)銀行在進(jìn)行發(fā)展時(shí)必須要堅(jiān)持三性原則，即：安全性、流動(dòng)性、效益性。第二個(gè)則是企業(yè)。作為企業(yè)就必須要實(shí)現(xiàn)盈利才能夠得以發(fā)展。《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四條商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，其在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所需要面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，其銀行所開(kāi)展的貸款業(yè)屬于債務(wù)融資的范圍。
（二）銀行面臨的形勢(shì)及遇到的難題
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行受到諸多因素的影響，在開(kāi)展相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，遇到了一定的困境。此外，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行之間所開(kāi)展的競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)了不平等的現(xiàn)象。一些商業(yè)銀行以高利率來(lái)吸收存款，但其利潤(rùn)空間被很大程度的壓縮。加此存款保險(xiǎn)制度的制約，一些商業(yè)銀行的投保費(fèi)率在一定程度上會(huì)超過(guò)大型銀行，無(wú)疑會(huì)提升其運(yùn)營(yíng)成本。以上幾個(gè)問(wèn)題的疊加讓其風(fēng)險(xiǎn)有所增加，還增強(qiáng)了難度。造成信貸風(fēng)險(xiǎn)具體原因，我們可以簡(jiǎn)單歸納為：企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況惡化；高息民間借貸；關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜；金融機(jī)構(gòu)多頭授信；對(duì)外投資快速增長(zhǎng)；用信行為不規(guī)范；管理素質(zhì)和水平跟不上企業(yè)發(fā)展；專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范。
（三）銀行管控信貸風(fēng)險(xiǎn)采取的措施：調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略
我國(guó)正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，也可以說(shuō)轉(zhuǎn)型是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及企業(yè)發(fā)展的一個(gè)不變的焦點(diǎn)。在這樣的發(fā)展形勢(shì)下，對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出了新的要求。通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略來(lái)實(shí)現(xiàn)由資金的提供者向資金的組織者轉(zhuǎn)變。同時(shí)，企業(yè)貸款平臺(tái)化、小額化，從一定程度上緩解信息不對(duì)稱，便于批量管理。銀行在進(jìn)行調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略過(guò)程中，通過(guò)大數(shù)據(jù)篩選客戶。有的銀行通過(guò)投貸聯(lián)動(dòng)的模式，緩解初創(chuàng)期企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱。所謂投貸聯(lián)動(dòng)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以信貸投放與本集團(tuán)設(shè)立的具有投資功能的子公司股權(quán)投資相結(jié)合的方式，通過(guò)相關(guān)制度安排，由投資收益抵補(bǔ)信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配，為企業(yè)提供持續(xù)資金支持的融資模式。
三、好企業(yè)：有還款意愿和還款能力的企業(yè)
對(duì)于一個(gè)好企業(yè)的判斷，需要通過(guò)以下幾個(gè)方面的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行：（1）銀行選擇客戶標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)主素質(zhì)、社會(huì)口碑、風(fēng)險(xiǎn)緩釋。（2）回避企業(yè)：業(yè)主個(gè)人素質(zhì)差、經(jīng)營(yíng)惡化、賬務(wù)不透明、口碑差、行業(yè)不景氣、擔(dān)保弱、關(guān)聯(lián)復(fù)雜。（3）明確信貸政策：好的企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對(duì)當(dāng)前政策進(jìn)行分析與研究，通過(guò)加強(qiáng)區(qū)域資源梳理，可以有效地確定重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)、集群、客戶、產(chǎn)品拓展策略。（4）聚焦“三品、三表”。這里所提及的“三品”即人品、產(chǎn)品、抵押品；“三表”即水表、電表、稅表或海關(guān)報(bào)表。
四、好政府：彌合銀行和企業(yè)之間分歧的政府
通過(guò)好政府的協(xié)調(diào)，能夠做好以下幾個(gè)方面的工作：（1）經(jīng)濟(jì)下行形勢(shì)下，降低企業(yè)成本、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。（2）解決信息不對(duì)稱問(wèn)題。通過(guò)對(duì)接銀行產(chǎn)品和企業(yè)需求，開(kāi)放政府平臺(tái)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)信用體系建設(shè)。（3）通過(guò)構(gòu)建有效擔(dān)保，拓展融資供應(yīng)鏈。政府增信、信用貸款、供應(yīng)鏈融資。（4）有效緩解企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高或者初創(chuàng)期資金實(shí)力不足。好的政府通過(guò)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金、投貸聯(lián)動(dòng)、全國(guó)及區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)、股權(quán)眾籌等模式，為相關(guān)創(chuàng)業(yè)提供更多的融資渠道。（5）加強(qiáng)監(jiān)管力度，改變不良貸款率高現(xiàn)象。加快金融債權(quán)訴訟案件受理、審理和執(zhí)行，嘗試強(qiáng)制執(zhí)行公證（費(fèi)用由銀行出）、推進(jìn)不良資產(chǎn)處置工作。（6）構(gòu)建抽貸、斷貸上報(bào)機(jī)制，為企業(yè)提供更多的信貸資金用于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。對(duì)于企業(yè)而言，其主要任務(wù)是經(jīng)營(yíng)管理（企業(yè)最熟悉市場(chǎng)），銀行的主要任務(wù)是選好客戶（銀行有自己的標(biāo)準(zhǔn)），政府的任務(wù)是服務(wù)好銀企（企業(yè)和銀行干不了的事，涉及企業(yè)和銀行優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域，需充分發(fā)揮企業(yè)和銀行的作用）。
總而言之，我國(guó)企業(yè)發(fā)展在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)中都發(fā)揮著巨大的作用。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，融資難的問(wèn)題成為了制約其發(fā)展的一個(gè)最為突出的問(wèn)題。因此，政銀企之間應(yīng)該充分地發(fā)揮出其責(zé)任，構(gòu)建良好的融資環(huán)境，才能夠滿足不同企業(yè)發(fā)展的需求。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 互聯(lián)網(wǎng)技術(shù) 互聯(lián)網(wǎng)金融
現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，尤其是計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)不斷創(chuàng)新，使得人民群眾的生活方式得到了極大的改變，人們的交易方式逐步從傳統(tǒng)的先進(jìn)交易轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮咏灰椎男问健；ヂ?lián)網(wǎng)金融受到社會(huì)的廣泛關(guān)注，尤其是“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略思想提出之后，互聯(lián)網(wǎng)金融更是以雨后春筍般的態(tài)勢(shì)在社會(huì)范圍內(nèi)滲透開(kāi)來(lái)。城市商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化的標(biāo)志。互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生，使得城市商業(yè)銀行擁有了新的發(fā)展基于，但是也面臨新一輪的挑戰(zhàn)。因此，筆者針對(duì)“城市商業(yè)銀行如何運(yùn)用好互聯(lián)網(wǎng)金融”一題的研究具有現(xiàn)實(shí)意義。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融概述
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展如火如荼。互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和發(fā)展為金融改革提供了有效路徑，使融資市場(chǎng)逐步變?yōu)橐韵M(fèi)者為導(dǎo)向的競(jìng)爭(zhēng)型行業(yè)，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的概念
互聯(lián)網(wǎng)金融是將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有機(jī)整合的新興產(chǎn)業(yè)。互聯(lián)網(wǎng)金融以現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為媒介，為傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)增添了透明度更強(qiáng)、參與度更高、協(xié)作性更好、中間成本更低、操作上更便捷等一系列特色。廣義上將一切金融業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的結(jié)合都屬于互聯(lián)網(wǎng)金融范疇，包括且不僅包括第三方支付、在線理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售、信用評(píng)價(jià)審核、金融中介、金融電子商務(wù)眾籌創(chuàng)富通寶等模式。互聯(lián)網(wǎng)金融并不是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融業(yè)的簡(jiǎn)單結(jié)合，而是用戶在熟悉和接受電子商務(wù)為主的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平后，適應(yīng)社會(huì)進(jìn)步需求而產(chǎn)生的全新金融業(yè)務(wù)模式和金融業(yè)務(wù)類型。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景
受到我國(guó)經(jīng)濟(jì)體歷史因素的制約，中小微企業(yè)長(zhǎng)期存在融資困難的現(xiàn)象。隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展，電商平臺(tái)的建立，通過(guò)電商平臺(tái)可以發(fā)現(xiàn)民間潛藏著巨大的閑置資金，以此為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)金融必將大放異彩，為中小微企業(yè)有效融資提供平臺(tái)，為中小微企業(yè)發(fā)展帶來(lái)有利發(fā)展契機(jī)。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融是以電子商務(wù)平臺(tái)的成熟為主要背景產(chǎn)生的金融衍生品。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為全新的社會(huì)生產(chǎn)力為企業(yè)帶來(lái)了諸多發(fā)展商機(jī)，互聯(lián)網(wǎng)金融是伴隨電子商務(wù)平臺(tái)產(chǎn)生的金融領(lǐng)域新生力量，互聯(lián)網(wǎng)金融具備融資市場(chǎng)的特性。企業(yè)資源是企業(yè)發(fā)展的重要信息基礎(chǔ)，而互聯(lián)網(wǎng)金融可以在互聯(lián)網(wǎng)中挖掘更多、更優(yōu)的潛在客戶，具有金融消費(fèi)者廣泛的特點(diǎn)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對(duì)城市商業(yè)銀行帶來(lái)的挑戰(zhàn)
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對(duì)于城市商業(yè)銀行而言是一把“雙刃劍”，首先其能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行的創(chuàng)新發(fā)展提供便利的條件和技術(shù)上的支持，使得城市商業(yè)銀行在發(fā)展實(shí)踐中具有一定的機(jī)遇性，但是也對(duì)城市商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)。為了能夠細(xì)節(jié)化的研究城市商業(yè)銀行如何有效運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融這一具有現(xiàn)代化特征的金融服務(wù)形式，需要將互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對(duì)于城市商業(yè)銀行帶來(lái)挑戰(zhàn)進(jìn)行把握，以便在日后的發(fā)展進(jìn)程中實(shí)施有效的策略應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。
（一）城市商業(yè)銀行的地位受到挑戰(zhàn)
銀行的產(chǎn)生，對(duì)世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)了極大的力量，因?yàn)殂y行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮調(diào)節(jié)作用的重要金融機(jī)構(gòu)，更是調(diào)節(jié)社會(huì)范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要基礎(chǔ)。國(guó)家的諸多金融政策都必要通過(guò)銀行進(jìn)行實(shí)施和部署，尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革深化的經(jīng)濟(jì)建設(shè)背景下，城市商業(yè)銀行在維護(hù)社會(huì)安定團(tuán)結(jié)、保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)健康有序發(fā)展方面更是發(fā)揮不可替代的作用。從本質(zhì)上講，互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和快速發(fā)展，使得城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)提高，而風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于互聯(lián)網(wǎng)金融憑借良好的高效的信息采集系統(tǒng)和廣泛性的信息梳理系統(tǒng)，對(duì)客戶的信息進(jìn)行的壟斷式的整合，城市商業(yè)銀行的客戶信息獲取量不斷降低，使得其在發(fā)展特色服務(wù)和增值服務(wù)的實(shí)踐中，往往不能夠針對(duì)客戶的實(shí)際需求進(jìn)行，呈現(xiàn)捉襟見(jiàn)肘的局面。
（二）城市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)受到挑戰(zhàn)
在以往的發(fā)展歷程中，城市商業(yè)銀行的社會(huì)地位極高，由于其在經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域發(fā)揮重要的作用，使得城市商業(yè)銀行在漫長(zhǎng)的進(jìn)程中擁有了諸多優(yōu)勢(shì)，主要體現(xiàn)在政府的政策支持、資金成本、信用成本和作業(yè)成本四個(gè)方面。但是伴隨信息技術(shù)的發(fā)展，使得互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生，互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)容是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的一種全新的金融服務(wù)體系，這種獨(dú)具時(shí)代特征的進(jìn)容工具為金融主體辦理金融業(yè)務(wù)提供了更加便捷、平等的平臺(tái)，進(jìn)而導(dǎo)致了城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)慢慢的弱化，受到了一定的挑戰(zhàn)。
三、城市商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融有機(jī)整合的策略
通過(guò)前文的闡述，可以發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得城市商業(yè)銀行面臨更加激烈、多元化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，城市商業(yè)銀行若想在紛繁復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)中繼續(xù)保持其原有的地位和優(yōu)勢(shì)，不應(yīng)故步自封，而是需要突破傳統(tǒng)銀行的發(fā)展模式，在實(shí)踐中逐漸將互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)融入到自身的發(fā)展中，使得自身的發(fā)展能夠利用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境。筆者現(xiàn)針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的特征以及城市商業(yè)銀行發(fā)展實(shí)際，提出以下應(yīng)用策略：
（一）電商平臺(tái)業(yè)務(wù)的積極開(kāi)展
縱觀城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程，其在歷史的潮流中具有一定的先天性優(yōu)勢(shì)，業(yè)務(wù)范圍廣泛、客戶數(shù)量龐大、客戶基礎(chǔ)良好等都是其進(jìn)一步發(fā)展中的優(yōu)勢(shì)。而電商平臺(tái)是伴隨科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，在社會(huì)各領(lǐng)域都取得了良好的反饋效果。因此，城市商業(yè)銀行在整合互聯(lián)網(wǎng)金融力量方面首先應(yīng)該開(kāi)展電商平臺(tái)。為廣大客戶提供更加便捷的交流空間，使得客觀辦理業(yè)務(wù)不用受到時(shí)間和空間的雙重制約，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)即可實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)咨詢和辦理。通過(guò)電商平臺(tái)的搭建，保證城市商業(yè)銀行的資金支持、結(jié)算能力、信貸能力等方面的優(yōu)勢(shì)得到全方位的發(fā)揮。
（二）有效利用新金融力量
眾所周知，城市商業(yè)銀行作為現(xiàn)階段市場(chǎng)上的重要金融服務(wù)實(shí)體機(jī)構(gòu)，其融貸功能的發(fā)揮主要依賴于資金流動(dòng)性的轉(zhuǎn)換和信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。這就要求，城市商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，全面整合和利用現(xiàn)代高新技術(shù)的力量和新的金融力量，使得穿同金融業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)融會(huì)貫通和資源互補(bǔ)。利用新金融力量首先應(yīng)該將與時(shí)俱進(jìn)的理念金融貫徹和落實(shí)，使得城市商業(yè)銀行在日后的發(fā)展中能夠具有先進(jìn)的眼光；然后需要在具體的操作過(guò)程中循序漸進(jìn)，避免“一刀切”的現(xiàn)象造成新金融力量對(duì)傳統(tǒng)金融服務(wù)造成的沖擊過(guò)大。
（三）創(chuàng)新發(fā)展線上評(píng)級(jí)風(fēng)控機(jī)制
伴隨信息時(shí)代的全面到來(lái)，一切工作的基礎(chǔ)都應(yīng)建立在高效、科學(xué)、規(guī)范的信息資源上，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本要求，也是提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的重要保證。風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制實(shí)質(zhì)上是信息資源的一種，而互聯(lián)網(wǎng)金融的有效應(yīng)用勢(shì)必對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系提出了若干質(zhì)疑，以往的風(fēng)控機(jī)制已經(jīng)不能完全適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融模式。另外，需要對(duì)風(fēng)控體系的模式和思路進(jìn)行全面的創(chuàng)新發(fā)展，使得傳統(tǒng)風(fēng)控體系中的漏洞能夠被線上信用評(píng)級(jí)體系所填補(bǔ)，線上風(fēng)控體系的不足被線下風(fēng)控體系有效解決。
（四）基于互聯(lián)網(wǎng)金融，實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的全面改革
伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，城市化進(jìn)程的加快，城市商業(yè)銀行在未來(lái)的發(fā)展中具有極大的空間，所以城市商業(yè)銀行應(yīng)該緊隨時(shí)代的腳步、把握時(shí)代的脈搏，與時(shí)俱進(jìn)的實(shí)現(xiàn)自身的完善，保證其在日后的發(fā)展中能夠?yàn)樯鐣?huì)貢獻(xiàn)更大的力量。城市商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢(shì)，逐步實(shí)現(xiàn)“三位一體化”電商平臺(tái)的構(gòu)建，使得互聯(lián)網(wǎng)金融與實(shí)體銀行的金融服務(wù)呈現(xiàn)相輔相成的發(fā)展局面。另外，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融獲取信息資源方面的優(yōu)勢(shì)，變革傳統(tǒng)發(fā)展中信息來(lái)源單一的發(fā)展模式，使得城市商業(yè)銀行能夠獲得更加全面的客戶信息，滿足其發(fā)展要求。
將互聯(lián)網(wǎng)金融有效的融入到城市商業(yè)銀行的發(fā)展中，是全面提高城市商業(yè)銀行發(fā)展水平的要求，是城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變服務(wù)理念、提高增值服務(wù)質(zhì)量的要求，是滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下城市商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的要求。希望通過(guò)文章的闡述，能夠?yàn)槌鞘猩虡I(yè)銀行的創(chuàng)新發(fā)展提供理論支持，為城市商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)性化服務(wù)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，促進(jìn)城市商業(yè)銀行中互聯(lián)網(wǎng)金融的有效應(yīng)用，進(jìn)而使得城市商業(yè)銀行能夠在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。
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一：鋼材銷(xiāo)售現(xiàn)狀
由于鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈冗長(zhǎng)，各層級(jí)貿(mào)易商的加價(jià)，造成鋼鐵銷(xiāo)售推高流通成本，終端制造業(yè)成本增加，利潤(rùn)降低。鋼鐵行業(yè)信用體系不健全由來(lái)已久，緣于鋼鐵行業(yè)流通領(lǐng)域信息不對(duì)稱、鋼材價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)囤貨惜售現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，買(mǎi)賣(mài)家之間缺乏交易的基礎(chǔ)誠(chéng)信體系。由此帶來(lái)的中小企業(yè)融資困難，主流金融機(jī)構(gòu)投入過(guò)少等問(wèn)題。供應(yīng)鏈金融基于大數(shù)據(jù)風(fēng)控，純信用融資產(chǎn)品，鋼鐵行業(yè)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，解決行業(yè)參與者融資渠道窄、鏈條長(zhǎng)、成本高等問(wèn)題，將更多資金有效輸送到實(shí)體產(chǎn)業(yè)，改善行業(yè)現(xiàn)狀，改變未來(lái)格局。
二：鋼鐵供應(yīng)鏈特點(diǎn)
(一)生態(tài)化
產(chǎn)業(yè)平臺(tái)生態(tài)化是近年來(lái)B2B類電子商務(wù)平臺(tái)的一個(gè)重要發(fā)展方向，如何在鋼鐵行業(yè)引入平等的合作伙伴，實(shí)現(xiàn)鋼材貿(mào)易的生態(tài)圈，這個(gè)是重點(diǎn)研究并實(shí)踐的方向。傳統(tǒng)企業(yè)多以一個(gè)核心企業(yè)為鏈主，在生態(tài)圈中存在合作主次之分。
(二)系統(tǒng)化
供應(yīng)鏈產(chǎn)品，效率是核心要素，而系統(tǒng)化是提升效率的關(guān)鍵。從根本上將各個(gè)合作方做深入融合，有效的簡(jiǎn)化了不必要的程序，提升了雙方交易安全，實(shí)現(xiàn)了合作方的共贏，
三：供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)鏈金融的推出，是在國(guó)家政策的引導(dǎo)下進(jìn)行的。創(chuàng)新小微企業(yè)融資方式、拓寬融資渠道是銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，既能有效防止銀行信貸資金“脫實(shí)向虛”，又能鼓勵(lì)和扶持一大批小微企業(yè)健康發(fā)展。當(dāng)然，創(chuàng)新的過(guò)程必然伴隨著一些新風(fēng)險(xiǎn)。鋼貿(mào)行業(yè)的整體環(huán)境并不是一個(gè)有序、正規(guī)的環(huán)境，在鋼貿(mào)行業(yè)中，信任缺失是我們面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，如何有效甄別優(yōu)質(zhì)合作方，確保在資金流動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，是我們首要解決的問(wèn)題。為應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈金融服務(wù)商制訂了完善的風(fēng)控策略，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。
(一)優(yōu)選主體
從商家的主體認(rèn)證上，采取了線上認(rèn)證及線下實(shí)地盡調(diào)合身的方式，有效的確保了融資主體的真實(shí)性。在準(zhǔn)入設(shè)置上，通過(guò)內(nèi)部大數(shù)據(jù)風(fēng)控系統(tǒng)及外部合作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的對(duì)接，對(duì)企業(yè)的基本資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)情況及信用情況進(jìn)行了有效判定，尤其是對(duì)法人及法人代表的相關(guān)信息，包括欠款、涉訴等信息進(jìn)行了有效判定，有效的篩除掉征信不良商家。在授信方案上，初期根據(jù)資質(zhì)以起始額度授信，后期通過(guò)在平臺(tái)上的交易數(shù)據(jù)積累，不斷進(jìn)行額度提升。在支用上，除嚴(yán)格控制支用額度外，還對(duì)部分準(zhǔn)入條件實(shí)時(shí)進(jìn)行規(guī)則排查。
(二)嚴(yán)控支用
從貿(mào)易的特性來(lái)看，交易真實(shí)性是必要條件，供應(yīng)鏈金融平臺(tái)產(chǎn)品在交易真實(shí)性上，依托平臺(tái)，對(duì)訂單、發(fā)票、物流等環(huán)節(jié)進(jìn)行完整校驗(yàn)，確保了信息流、資金流、物流的一致性。在合作時(shí)，通過(guò)大數(shù)據(jù)風(fēng)控系統(tǒng)，對(duì)高危人員進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，對(duì)于逾期訂單進(jìn)行欺詐識(shí)別，依托完整的客戶預(yù)警體系，實(shí)現(xiàn)訂單預(yù)警、額度預(yù)警、工商信息變更預(yù)警及人行征信變更預(yù)警。
(三)多元追繳
