發布時間：2023-09-25 11:21:32
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的金融風險管理的重要性樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
1金融風險的來源
金融風險來自于多個層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來自三個方面。第一，市場風險。隨著我國改革開放不斷深入、經濟全球化不斷加深，金融市場受國內外經濟影響十分明顯。在國內，經濟雖然不斷增長，但增長的內動力不足，特別是房產泡沫掩蓋下的經濟問題逐漸顯露出來，經濟發展中的一些矛盾開始突出，國內金融風險不斷增加。在國際上，繼亞洲金融風暴之后，美國次貸危機的影響連綿不斷，致使國際金融市場熱錢涌動，曾一度“成就”我國的經濟，很大一部分學者認為，一旦國際熱錢抽離中國，我國將出現巨大的金融動蕩。同時，隨著國際金融市場流動性的不斷增加，我國金融市場的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場風險。第二，經營風險。受我國經濟發展速度、國家政策、匯率、金融業的發展等多方面影響，金融活動的不確定因素也在不斷增加，在經營過程中，金融風險的發生頻率也在不斷上升，金融活動的收益性更加難以把握，經營風險在不斷擴大。第三，技術風險。隨著現代企業電子化、信息化的普及與發展，手機、電腦等交易平臺日益被廣大的經濟主體所接受。然而隨著科技的發展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險，增加了金融活動的泄密可能。同時在金融交易中，超負荷的承載等問題也會引起網絡中斷、操作無效等問題，導致金融活動的失誤，引起一定的經濟損失，造成金融風險的加劇。
2金融風險的防范
在金融風險的防范中，首先，應加大對金融活動的風險評估。比如對客戶經營能力和抵御風險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業的經營狀況分析，對其經營狀況進行嚴格的審核，確保金融風險的最小化。再次，加強金融行業技術水平的發展，減少因技術問題導致金融風險的可能性。此外，還應加強金融市場建設，在逐步完善金融監管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經濟活動都存在一定的風險，對于金融風險的管理我們應該堅持科學的、謹慎的管理原則，增強業務能力，最大可能的規避可能存在的風險。
3.財務控制
美國次貸危機引發了全球金融危機，我國上市企業也受到了相當大的影響，財務控制對企業資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關鍵，可提高企業資源配置的效益。首先，財務控制可幫助企業實現經營目標，對企業決策做出了客觀評價。其次，財務控制可提高企業資金流動的安全性和收益性，減小企業的經營風險。再次，財務控制可以提高企業經營的信息化、科學化及內部控制能力。在全球化金融危機的環境下，不論是金融機構還是上市企業，自身的矛盾不斷凸顯。實踐證明，在金融風險管理過程中做好財務控制對減少和規避企業的經營風險有重要意義。
4.我國企業財務控制的現狀和對策
在金融危機全球化的影響下，我國金融行業的監管得到了不斷的提升和完善，企業的財務控制也在不斷完善。
4.1企業財務控制的現狀
首先，企業對金融風險管理及財務控制的認識還不足，企業財務控制的內部結構還不完善，對金融風險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業財務控制的方向發生了改變，企業深刻認識到資金鏈對企業生存的重大意義，資金的運作從爭取利益最大化變為確保企業經營活動的持續運行。同時，企業對財務控制方向的調整在金融危機后變得更有針對性和規劃性。大部分企業將風險管理作為財務控制的實施目標，有效地進行金融風險方面的分析和管理。然而，以上轉變尚處于摸索階段，一方面財務控制缺少長期的、有效的機制，且相應的監管體制還不完善，無法看到財務控制的具體效果。另一方面財務控制的手段還不健全，太過單一。其次，企業財務控制的實施不太理想。在金融危機的刺激之下，我國的財務控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實施中還存在很多問題。第一，財務控制的環境尚不理想，企業內部組織框架尚不完善，一些財務人員對自身工作的認識不足，無法深刻體會財務控制對企業發展的重要性及金融風險管理對企業生存發展的重要性，以致財務控制達不到預期效果。第二，財務控制的內部信息交流體制不健全，企業缺少統一的、能有效操作的財務管理交流系統和制度，對于市場風險、業務風險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業決策的風險。總之，信息交流體制的不健全不但影響了金融風險管理的效果，還影響了企業的持續、穩定發展。第三，財務部門在企業中的地位不夠，一些建議難以得到企業高層的重視，并且企業對財務控制的監管體制還不完善，財務控制的效果沒有得到及時的、客觀的、公證的認知。
4.2完善財務控制的措施
為提高企業經營的有效性和效率性，財務報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業效益的同時減少企業資產損失風險的原則。首先，完善財務控制環境。企業高管應認識到財務控制的重要性，以及財務評估在企業規避經營風險中的重要作用，建立有效的金融風險預警和防范機制，有效規避金融風險。一方面確保企業各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當的授權、問責制度，確保制度的執行，激發員工的工作熱情和風險防范意識。其次，企業上下應充分認識金融風險評估的重要性。一方面不斷提高財務部門評估風險的能力，加強其對金融風險評估意義的認識。另一方面鼓勵和培養廣大員工參與到企業風險評估中，培養員工的風險意識。再次，完善企業業務流程。一方面完善企業管理機制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻，積極參與到企業的建設和發展中來。另一方面完善財務管理制度，使財務管理能更好地為企業的風險管理服務，確保在金融波動中，企業資金的穩定、安全。第四，加強企業內部的信息交流。信息是現代社會企業競爭的關鍵，增強企業內部信息交流可以促進信息分析的全面性，提高信息分析的準確性，增強了企業的防風險能力。此外，確保財務部門的獨立性，防止財務信息的泄漏，提高財務部門地位，對其發現的管理缺陷能及時做出回應，減少企業損失。第五，培養專業的人才負責金融風險管理和財務控制。一方面，金融風險管理是一個非常嚴峻的企業經營任務，金融管理的效果直接影響了企業的生存和發展，因此必須選擇專業的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學、專業的分析，實施最有效果的管理，使企業有效地規避金融風險，減少企業在金融動蕩中的損失。另一方面財務控制的專業性很強，對業務能力的要求也很高，而且資金是企業的命脈，作為企業的把脈人一定要有專業的理論知識和豐富的經驗。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實力的人員管控企業財務，使企業資金的運營處于最佳狀態。同時，專業的財務人員可以通過穩定企業資金流，確保企業在金融波動前能有效的預知和防范。第六，增強企業金融風險管理與財務控制的執行力度。再好的政策沒有執行就是空談，再好的方式、方法，沒有執行就看不到效果。因此在金融風險管理與財務控制中必須增強其執行力度，才能確保其管理效果。
5.結語
關鍵詞：互聯網金融；風險；風險管理
在信息化飛速發展的時代里，互聯網金融的出現有著其必然性，互聯網金融是社會發展的產物，它的出現促進了金融業務的革新。然而互聯網金融是以互聯網為依托的一種金融業務模式，而網絡環境下，互聯網金融面臨的風險也將隨之增加，一旦互聯網金融出現風險，不僅會制約互聯網金融的發展，同時也會給我國社會經濟造成一定的影響。對于互聯網金融而言，風險是一直存在的，其要想在這個競爭激勵的市場環境下更好地發展下去，就必須對互聯網風險進行全面的認識，做好風險管理工作。
一、互聯網金融風險
互聯網金融是信息技術高速發展的產物，是在傳統金融機構上的一種重大創新，它結合了互聯網技術，通過互聯網來開展金融業務。在互聯網金融模式下，我國金融行業迎來了巨大的轉變，有助于金融機構的改革。但是，在互聯網金融環境下，機遇與風險是并存的，風險的存在將成為制約互聯網金融健康發展的一道門檻，如果互聯網金融不能做好互聯網金融風險管理工作，不僅會威脅到互聯網金融的健康發展，同時也會給社會經濟造成影響，故此，必須對互聯網金融風險進行全面的認識。
（一）網絡安全風險
在網絡環境下，網絡信息技術的快速發展使得互聯網金融將面臨著網絡安全風險。在互聯網金融業務過程中，很容易受到不法分子利用網絡技術來竊取互聯網金融業務過程中產生的重要信息，如用戶密碼等，一旦密碼泄露，就容易造成利益損失，不利于互聯網金融的發展。
（二）資金風險
在現代社會里，依托網絡進行經濟活動的行為越來越頻繁，而網絡具有虛擬性的特點，在依托網絡進行金融業務的時候，網絡上的信息都可能是虛假的，使得互聯網金融將面臨著較大的信譽風險。如某企業在向銀行申請貸款時，企業可以利用網絡來制造一些虛假的信息，如果銀行不能做好相關工作，一旦企業破產，就難以償還貸款，從而造成銀行資金損失。
（三）信譽風險
信譽風險就是金融交易雙方不按照規定的時間來履行金融業務要求的一種風險。互聯網金融的發展雖然活躍了金融市場，同時也帶來互聯網金融信譽風險。例如，企業為了自身發展需求，向銀行申請貸款，并簽訂在規定期限規范的合同，然而作為市場主體之一，其經濟活動在市場環境下容易受到市場波動的影響，使得企業蒙受損失，如果企業虧損，企業就難以在規定時間內償還貸款，從而造成信譽風險。
（四）競爭風險
互聯網金融的發展帶來的競爭性會越來越激烈，互聯網有著不可比擬的優越性，越來越多的金融機構紛紛開展互聯網金融業務來獲得客源，獲得效益，從而加劇了互聯網金融競爭。另外，在互聯網金融環境下，互聯網的出現也會惡化金融市場環境，一些不法分子會利用互聯網來擾亂金融市場，從而不利于互聯網金融競爭，帶來競爭風險。
二、互聯網金融風險管理的重要性
對于互聯網金融而言，它融合了互聯網技術，而網絡的開放性、虛擬性使得互聯網金融面臨的金融風險也不斷增加。對于互聯網金融而言，風險的發生不僅會威脅到互聯網金融的健康發展，同時也會給我國社會經濟造成影響。當下，互聯網金融取得了快速發展，依托互聯網開展金融業務的行為也越來越多，而對于互聯網金融業務客戶而言，一旦他們的利益受到損害，就會對互聯網金融業務進行抵觸，從而使得互聯網金融失去市場、失去客源。互聯網風險是制約互聯網金融持續發展的一個重要問題，要想推動互聯網金融的更好發展，就必須對互聯網金融引起高度重視，要加強互聯網金融風險管理，只有加強互聯網風險管理，才能更好地規避互聯網金融風險，從而促進互聯網金融的可持續發展。
三、互聯網金融風險管理措施
（一）提高對互聯網金融的認識
互聯網金融已成為社會發展的一種新趨勢，越來越多的人投入到互聯網金融中來，活躍了我國金融市場，然而互聯網金融的載體就是互聯網，要想保證自己的利益不受侵害，人們就必須對互聯網金融有著全面的認識。互聯網金融用戶要加強互聯網金融的學習，提高對互聯網金融的認識，掌握一些基本的互聯網金融風險防范措施，自覺的規避風險。作為金融機構，要加大互聯網金融風險的宣傳，提高廣大客戶對互聯網金融風險的認識，要做好風險防范工作。
（二）加強網絡安全技術的運用
在互聯網金融模式下，網絡安全風險的發生會給互聯網金融的發展造成極大影響。而網絡安全風險的發生就在于網絡系統安全性較差，而網絡安全技術是針對網絡安全問題的一種有效解決途徑，常見的網絡安全技術有殺毒軟件、身份認證技術、加密技術、防跟蹤技術等，這些網絡安全技術為互聯網金融提供了技術保障。在發展互聯網金融的過程中，加大網絡安全技術的運用可以有效地提高網絡系統的安全性，避免互聯網金融造成惡意的攻擊，從而促進互聯網金融的健康發展。
（三）健全風險管理體系
互聯網金融模式下，金融風險的發生率也在增加，對于互聯網金融而言，風險管理是其健康發展的保障，為了在這個快速發展的社會里穩步發展，針對互聯網金融風險問題，就必須建立健全的風險管理體系，首先，將風險管理工作納入到日常管理工作中來，建立風險管理體制；其次，要全面了解市場、了解互聯網金融環境，做好風險評估工作，建立有效的風險評估機制，減少互聯網金融資金風險。另外，要運用現代化的管理手段，做好互聯網金融管理工作，減少互聯網金融風險的發生。
（四）健全信用評價體系
互聯網金融的發展活躍了融資行為，在互聯網金融模式下，市場主體融資更加便捷，然而互聯網金融風險也會隨之出現。社會信用評價體系作為考核社會個體信譽的重要途徑，加快社會信用評價體系建設可以有效的規避互聯網金融信譽風險的發生。一方面要加快信用體系建設，對完善市場主體信用評估體系，同時實現網絡實名制；另一方面要善于利用互聯網來對市場主體的信譽進行考核和評價，全面了解其信譽度，從而降低信譽風險的發生。
（五）完善互聯網金融相關法律法規建設
就目前來看，我國互聯網金融相關法律法規建設還不夠完善，以至于一些不法分子利用網絡詐騙、竊取他人信息的行為越來越猖獗，嚴重影響到了互聯網金融的發展。而健全、完善的法律可以為互聯網金融的發展提供依據和保障。相關部門就應當加快互聯網金融法律法規建設，完善互聯網金融法律法規，以法律為依據，為互聯網金融的發展營造良好的環境。另外，互聯網金融機構還必須強化金融監管，完善相關管理體制，為互聯網金融營造一個健康的發展環境，引導互聯網金融進入一個科學軌道。
（六）加強互聯網金融專業人才的培養
在互聯網金融模式下，要想有效的避免互聯網金融風險的發生，加強互聯網金融專業人才的培養十分重要。就目前來看，互聯網金融專業人才還比較匱乏，難以滿足互聯網金融發展的需要。而人才作為現代社會中各大市場主體致勝的關鍵所在，加大人才的培養有著重大作用。為推動互聯網金融的健康發展，就必須重視互聯網金融專業人才的培養。金融機構要注重工作人員互聯網金融專業知識的教育，提高工作人員對互聯網金融的認識，強化互聯網金融專業能力的培訓，同時也要加強素質教育，提高他們的職業素養和服務意識。另外，還必須加強互聯網金融工作人員風險教育，提高他們的風險意識，強化他們風險處理能力，從而更好地開展互聯網金融工作，將互聯網金融引入到一個健康的發展環境中去。
四、結語
在互聯網金融快速發展的當先，對互聯網金融風險管理工作要求也越來越高，風險管理是互聯網金融管理的核心工作，加強風險管理為互聯網金融的發展營造健康的發展環境。隨著互聯網金融的發展，風險問題也不斷突出，而互聯網金融要想快速、穩定、持續、健康的發展，就必須做好風險管理工作，采取有效的風險管理策略，從而降低互聯網金融風險的發生。
作者:尚偉 王云夢 單位:安徽財經大學
參考文獻：
[1]劉志洋,湯珂.互聯網金融的風險本質與風險管理[J].探索與爭鳴,2014(11).
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[3]沈麗,林冬冬.互聯網金融風險管理文獻綜述[J].山東財經大學學報,2014(05).
關鍵詞：全面風險管理；預警機制；商業銀行
一、引言
2007年，美國次貸危機爆發，并迅速擴展升級為20世紀30年代以來最嚴重的全球性金融危機。其中遭受重創的當屬包括銀行業在內的金融機構。7年來，各國政府出臺種種財政和貨幣政策，努力刺激世界經濟走出深度衰退的泥淖。截至目前，全球經濟仍然走在艱難復蘇的道路上。金融危機的波及之深之廣，可見一斑，商業銀行風險管理的重要性不言而喻。
二、商業銀行全面風險管理理念
近年來，我國銀行業對銀行風險管理的重視程度與日俱增。巴塞爾協議銀行監管委員會將銀行業務經營所面臨的金融風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。國際研究經驗表明，銀行總體風險暴露主要為信用風險、市場風險以及操作風險。其中信用風險是我國商業銀行面臨的最主要風險。由于經濟不斷下行所帶來的資產質量下降、銀行壞賬以及不良貸款上升等，都會導致銀行信用風險的不斷積累。其次，由于近年來我國金融業的深化發展，人民幣國際化進程加速，利率市場化趨勢日益明朗等因素，我國各商業銀行必須注意由于市場價格、利率、匯率波動帶來的聯動效應。最后，由于商業銀行不完善或有問題的內部程序、人員及系統，或外部事件所造成損失的風險，稱為為操作風險。這項重要風險，正日益受到重視。新巴塞爾協議認為，銀行應為抵御操作風險造成的損失安排資本，因此明確提出將操作風險納入資本監管的范疇。上述三大風險，都在銀行資本金的約束范圍之內，由相應的計量方法進行測算。
隨著金融創新的不斷發展，商業銀行對有效資本配置的要求逐漸提高。新巴塞爾協議提出，在銀行內部風險管理、外部監管和市場約束的要求下，商業銀行需要實施全面風險管理，在資產組合層面上實現風險與收益的平衡。
新巴塞爾協議所蘊含的全面風險理念主要包括三大方面，一是風險管理的范圍的全面性。新巴塞爾協議不僅提出了風險矩陣的概念，并明確要求全面風險包含信用風險、市場風險和操作風險三大類。二是風險管理過程與系統的全面性。新巴塞爾協議對銀行風險的各環節均提出了明確要求，包括風險的識別、計量和控制等。在國際社會中，由美國提出的全面風險管理框架（ERM框架）正在實踐中逐步走向完善。最后，新巴塞爾協議提出的三大支柱，使得風險管理的監管與市場約束更全面。
三、商業銀行風險預警指標體系的構建
1.金融風險預警機制的含義
反映金融風險警情、警源、警兆以及變動趨勢走向的組織形式，并且以指標體系和預警方法等構成的有機整體被稱為金融預警機制。經濟金融統計資料和信息技術是金融預警機制的基礎和依據，同時，金融風險預警機制還是國家宏觀調控體系和金融風險防范體系的重要組成部分。金融風險預警機制的作用也是不容忽視的，金融風險預警機制根據一些相關金融業經營管理原則，還可以建立一套預警函數指針，或者基準值等，并且把這些運用到預警模式中，一旦發現狀況，立即顯示出警訊，使得監管機構可以在第一時間內發現異常，并找出解決方法。
風險預警機制不但可以對銀行系統內部所有問題直接進行檢測和判斷，還以度量模型、實時數據、評價方法以及預警知識為基礎，并對各種風險在銀行發展過程中產生的影響做出具體分析，并找出其解決方法。商業風險金融預警機制具有多種功能，比如風險實時監測功能、決策模擬功能、以及全面風險預控功能等。
隨著社會經濟的發展，技術的不斷進步，各方面對風險預警機制的要求也越來越高。復雜性和需求的不斷變化是預警機制的特點，同時商業銀行風險管理還具有一定的特性，這些都是風險預警機制需要不斷進步、完善的動力和基礎。在風險預警機制不斷完善和進步過程中，還要注意風險預警機制的可更改性和可集成性要求。
2.金融風險預警機制的構建
我國商業銀行風險預警體系起步較晚，往往側重于風險的事中控制和事后補救，往往忽略了風險的事先管理。因此，商業銀行應積極構建風險預警、減持及退出機制，對資產實施動態的持續性監控。其次，應通過建立風險預警制度以及借助各類操作工具，確保風險預警所涉及的銀行內外的各部門，能方便快捷的對各類潛在風險進行動態監控。最后，應效仿國外風險監管的有效經驗，著手監理風險數據庫，根據我國的具體情況，持續改善和開發風險預警模型，讓風險預警機制落到實處。
四、結語
對于整體傳遞信息進行分析研究，并不是單純的促進信息技術的發展，對于商業銀行不同種類風險預警機制發展趨勢以及走勢做出準確的判斷。現階段內預警機制本身所具備的復雜性以及需求性不斷的提升，對銀行所面對的整體風險性需要根據商業銀行本身特點進行準確性的定位。所以說，商業銀行預警機制風險分析方式要有良好的體制，才能更好的去滿足商業銀行風險預警機制。風險分析方式以及度量集成方式需要有著較好的拓展性，同時需要根據領導、風險管理、資金領導、業務人員技術進行針對性的調整，風險分析需要在透明性、一致性的基礎上進行分析，這樣商業銀行才能得到不同層次風險分析數據，能夠完成集成計量。
參考文獻：
[1]趙惠萍.構建我國商業銀行全面風險管理體系的政策建議.華北金融，2010.
【關鍵詞】風險管理 金融預測 統計方法 應用
隨著社會經濟的不斷發展，多元化的市場經濟環境強調金融預測、風險管理的重要性與必要性。而統計方法的有效應用，是確保風險管理與金融預測落到實處的重要“抓手”。在金融預測與風險管理中，最為典型的統計方法有三種：一是單變量分析；二是風險指數模型；三是多元判別法；四是人工神經網絡方法。在典型統計方法的應用中，一方面有效的提高了風險管理與金融預測的有效性，對于企業的發展而言起到重要的作用；另一方面，典型統計方法也存在一定的局限性，易受到外部因素，如利率變化、通貨膨脹等影響。因此，本文針對典型統計方法在風險管理與金融預測中的應用，作如下具體闡述。
一、單變量模型
在單變量分析中，“單變量模型”的構建尤為重要。首先，對預測樣本進行分組。一般情況下，樣本主要分為：①“預測樣本”――構建預測模型；②“測試樣本”――測試預測模型；其次，樣本測試。在樣本測試中，預測樣本應為誤判率最小。單變量模型在風險管理中的應用，雖然表現出“簡單易行”的應用特點，但也存在較大不足，特別是預測結論具有局限性，無法全面地反映出實際情況。
二、多元判別分析
在金融風險預測中，多元判別分析的應用比較廣泛，且具有良好的應用價值。多元判定分析可以對金融風險進行預測計算并分析的模型。在模型的運用中：首先，將預測指標帶入表達式：Di=d0+d1Xi1+d2Xi2+…+dnXn之中；其次，通過帶入計算出所需的判斷值；最后，通過比對判斷值，判斷其面臨的金融風險。這一模型的應用，對于金融預測與風險管理起到了重要的作用，但由于模型方法難以實現較大范圍的推廣。
三、風險指數模型
四、人工神經網絡方法
隨著統計方法的不斷發展，人工神經網絡方法日益應用于金融分析領域，并取得了良好的應用效果。從實際來看人工神經網絡犯法作為一宗非線性非參數模型，在破產預測和期權定價等方面，都具有良好分析預測作用。（1）破產預測。在破產預測方面，人工神經網絡實現了對傳統統計方法的改進，能夠對錯判率進行無偏估計。因此，人工神經網絡方法能夠實現較高準確度的預測，并且在穩健性、適應性等方面表現出良好的優越性；（2）期權定價。早在上世紀90年代，人工神經網絡便應用于期權定價領域。首先，期權價格在模擬中，需要進行一定的假設。例如：固定利率、固定均值等；其次，期權定價公式是資產價格與執行價格的一階齊次式。因此，我們在人工神經方法的應用中，只有兩個輸入比值：①資產價格/執行價格；②賬期價格/執行價格。總而言之，人工神經網絡方法在金融預測中具有良好的應用價值，特別是對傳統統計方法的改進，極大地提高了統計方法的應用效果。
總之，在改革開放不斷深入的大背景之下，日益完善的市場經濟體制，強調風險管理與金融預測有效開展的必要性與重要性。統計方法作為金融預測與風險管理的重要手段，如何有效應用統計方法，直接關系到應用的現實價值。當前，單變量分析、風險指數模型、多元判別法和人工神經網絡方法，已廣泛應用于金融預測與風險管理之中。其中單變量分析、風險指數模型、多元判別法作為典型統計方法，在有效應用的同時，也存在一定的局限性。而對于人工神經網絡方法而言，在一定程度上對傳統統計方法進行了優化改進，進而提高了預測的準確度。
參考文獻：
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關鍵詞：金融；風險；防范；體系
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1003-4161（2012）05-0101-03
隨著金融一體化和經濟全球化的發展，金融風險日趨復雜化和多樣化，金融風險管理的重要性愈加突出。金融風險的管理過程大致分為確立管理目標、進行風險評價和風險控制及處置三個步驟。金融風險防范工作主要集中在風險評價和風險控制兩個環節。金融風險評價是指包括對金融風險識別、金融風險衡量、選擇各種處置風險的工具以及金融風險管理對策等各個方面進行評估；金融風險的控制是金融風險管理的對策范疇。
從2008年的金融危機，到溫州民間借貸風波，再到當前銀監局要求5大商業銀行自查28萬億的貸款，都說明我國金融風險防范體系還不健全，風險管理仍存在不足。簡言之，金融經營的是貨幣，是風險，金融機構能否建立良好的風險防控體系是發展的前提。因此，研究金融風險防范體系構建有著重要的理論與現實意義。
一、金融風險管理現狀分析
（一）不良貸款數額越來越大
宏觀經濟下滑，商業銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監會已經要求工、農、中、建、交5家大型商業銀行開展28萬億貸款的五級分類自查工作。五家大行貸款余額超過20萬億，五級分類不真實的情況值得重視。銀監局將重點檢查銀行五級分類制度的合規性、資產分類流程的完整性和資產分類結果的準確性。有數據顯示：浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長145億，增幅近30%；2011年末，溫州銀行業的不良貸款率由年中的0.37%攀升至1.36%；2012年2月，該數據增加至1.74%；而后，逐月攀升——3月末為1.99%；4月末為2.27%；5月末為2.43%；6月末2.69%。以上情況充分說明不良貸款存在著逐漸攀升的危險趨勢。同時按照危機從企業——民間金融——銀行這一傳遞規則，此前的民間金融危機勢必會引燃銀行原本隱藏在背后的不良貸款。2012年第25期財新《新世紀》以《不良貸款來了》為題證實了當前銀行的不良貸款比率和金額都在攀升這一論斷。
（二）高層管理者越來越重視
2011年12月份的中央經濟工作會議把“防范金融風險”提到了2012年宏觀經濟政策的突出位置。銀監會主席尚福林在銀監會2012年第二次經濟金融形勢通報分析會議和2012年年中監管工作會議上指出，銀監會下半年將繼續扎實推進地方政府融資平臺貸款風險管控，繼續強化房地產貸款風險防控，加強房地產信托風險管理。同時要求銀行業金融機構和銀監會系統要牢固樹立風險意識，嚴守風險底線，加強前瞻分析研判，做到早發現、早報告、早處置，防止個別領域、個別地區的局部性風險演變為全局性、系統性風險。《南方都市報》2012年07月30日報道：國務院針對房地產市場調控政策措施情況專門派出專項督查組檢查銀行對個別樓盤房貸業務，以了解銀行內控風險。
（三）貸款種類越來越分散，風險范圍越來越廣
2012年1月舉行的全國金融工作會議顯示，截至2011年11月末，我國金融業總資產為119萬億元。這個數據比2004年增長了2.56倍，但銀行業資產總額在整個金融業資產中的占比由2004年的94.3%下降為2011年11月末的90.8%，而證券、保險的資產占比則分別由2.2%、3.5%，提高至4.2%、5.0%。隨著國家對農業和小微企業的扶持，根據銀監會數據，截至2012年5月末，我國新型農村金融機構已經組建了817家，這些機構80%的貸款投向“三農”和小企業。截至6月末，銀行業金融機構涉農貸款（不含票據融資）余額16.29萬億元，比年初增加1.67萬億元，同比增長21.6%，增速比各項貸款（不含票據融資）增速高7個百分點；引導大中型銀行提升服務效率，推動小型銀行發展小微金融業務，截至6月末，用于小微企業的貸款余額13.5萬億元，同比增長18.5%，比各項貸款平均增速高2.6個百分點。2012年7月28日召開的“2012生態文明貴陽會議”綠色金融論壇提出了“綠色金融”的概念，但我國綠色信貸工作新，綠色金融產品創新少，隨之而來的就是綠色金融業務的高風險，銀行在風險的識別、計量和管理能力等方面都亟待加強。這些都說明金融風險的管理范圍越來越廣，難度越來越大。
（四）金融機構種類多、數量龐大
截至2012年4月末，全國共組建村鎮銀行749家，其中開業681家，籌建68家。已開業村鎮銀行資產總額2653億元，存款余額1758億元，貸款余額1511億元；累計吸引各類資本437億元，累計發放農戶貸款52萬筆、小微企業貸款9.3萬筆，金額3204億元，占累計發放貸款總額的72%。目前，在村鎮銀行的股權結構中，民營資本直接和間接持股占比達到74.3%。由此可見，農村金融機構的增速很快，涉農和小微企業的貸款大幅增加。這給金融風險的防范帶來更大的難度。
二、金融風險防范工作存在的不足
金融風險嚴重威脅國家的經濟安全。當前，我國在現代金融機構體系、金融市場體系和金融監管體系建設方面還有待健全，金融機構在股權結構、資本實力、資產質量、治理結構和管理機制等方面，尤其是風險防范方面，與先進國家和地區相比存在較大的差距。金融風險防范工作重在“防”上下工夫，也就是事前預防。從根本上來說，金融是為實體經濟服務的，因此金融風險的防范工作要從服務對象上人手，如果金融服務的對象不出現風險，那么金融風險發生的概率就會大大降低。從當前來看，金融風險防范工作主要存在以下幾點不足：貸款五級分類存在偏差、貸款所投項目專業性預測欠缺、金融風險防范體系網絡利用不足、金融風險防范工作的專業化人才缺乏、擔保制度不完善、風險危害性的宣傳性不夠。
（一）貸款五級分類存在偏差
監管層總結了貸款五級分類出現偏差的7大原因。具體包括：分類政策制度或系統不完善；未嚴格執行分類政策及標準；分類不及時連續；未及時審批認定分類結果；通過借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風險暴露及貸款違規；未充分及時收集分類信息或分類人員知識經驗欠缺；借款企業、中介機構提供的報表報告失真等。
（二）貸款所投項目專業性預測團隊欠缺
當前各金融機構采取的操作方式多數為：固定成本的借貸行為匹配主動管理型的操作方式。所謂固定成本的借貸行為匹配主動管理型的操作方式就是金融機構只管把錢借出去，收取固定的利息，對資金的使用不做監控。這種行為勢必導致各金融機構對資金所投項目的實地考察工作不足，更談不上專業性的預測了。對項目實地考察不足就是對風險防范實地考察不足。同時各銀行的目標很明確，賺錢是第一位的，尤其是在經濟形勢好的情況下，貸款者都會如期還款，尤其是在房地產市場處于上升期的時候，各金融機構對收回利息和貸款有一定的把握。但當前形勢不同了，經濟處于下行期，企業老板跑路，民間金融受到首當其沖的沖擊，導致民間資金惜貸，進一步導致銀行面臨的風險越來越大。
究其根本原因，導致金融機構不重視對所投項目的專業性預測的根源在于缺乏專業性的人才和相應的制度約束、風險防范體系不健全。項目的可行性、盈利性、風險性等專業性預測需要專業化、項目化的人才，這項工作不是一個人、兩個人可以完成的，必須組建相應的團隊方可完成，同時需要建立風險防范體系，在風險防范體系中輸入相關的數據備查，進行事前控制，才能使資金的使用管理和監督工作落到實處。
（三）金融風險防范體系網絡利用不足
在互聯網高度發達的今天，金融風險防范體系必須充分利用互聯網，這樣的防范才能全面，防范工作才能落到實處。眾所周知，各個企業為獲得資金，向各金融機構提供財務報表，但這份財務報表絕大多數內容是按照貸款條款的標準造假造出來的，也就是當前會計界最盛行的說法：兩套賬，即企業想怎么做賬就怎么做，尤其是一些中小企業，這絕不是會計人員的職業道德，由于制度不健全，會計人員的工作受控于老板。又比如，各企業為少納稅，在稅務局的網站上輸入的報表肯定與提供給銀行的不一樣。因此，銀行系統應該與稅務局的系統在一定程度上進行聯網。同時，加強事務所的管理，現在的事務所在很大程度上形同虛設。
（四）金融風險防范的專業性人才缺乏
金融風險管理師（FRM）是全球金融風險管理師協會GARP主辦的考試證書，具有國際性，FRM已經得到歐美跨國金融公司、監管機構，特別是華爾街的認可和支持。如今，FRM資格證書已經成為眾多國際金融機構和跨國公司風險管理部門的從業要求之一，截至2012年2月中國已取得FRM證書的大約在1200人左右。相對于龐大的金融機構組織來說，我國金融管理師的數量是鳳毛麟角。目前國內還有一種注冊類的風險管理行業的證書，即注冊風險管理師（CERM），其主要是面向企業全面風險管理。2011年12月29日，關于開展擬新增職業“風險管理師”職業信息調研工作會議召開，國家發改委、人力資源和社會保障部、中國人力資源開發研究會及亞洲風險與危機管理協會等相關領導出席會議，說明金融風險管理人次的缺乏已經引起高層的重視。
（五）擔保制度不完善
擔保制度在浙江省尤其盛行，它是連坐制度的衍生。擔保制度主要存在如下缺陷：登記機關分散，不利于有關交易當事人查閱登記，很難給當事人提供全面的信息；現行的動產抵押登記系統不完善，導致抵押登記效率低下；擔保是一種事后風險追償的機制，并不是風險的防范措施；擔保鏈條的存在會極大地加劇整體性的風險，你給我擔保，我給他擔保，他再給他擔保，不斷衍生下去，只要鏈條上任何一家擔保出問題，整個鏈條都會出現問題。因此，擔保制度不僅無助于風險的控制，反倒極大地加劇了風險的產生。
三、構建多元化的金融風險防范體系
風險管理并不只是控制，而是參與到各個業務條線和流程中，體現的不僅僅是風險政策。金融風險管理包含度量、監測和控制風險所必需的所有技術和管理工具，目的是通過設計一整套風險管理流程和模型，使銀行能夠實施以風險為本的管理戰略和經營活動。央行的2011年第四季度貨幣政策執行報告中強調：“有效防范系統性金融風險，維護金融體系穩定”。報告指出，要加強對民間借貸、房地產、政府融資平臺等的監測分析，及時掌握風險狀況，從全局的、系統的、長期的視角處理好信貸合理增長和銀行貸款質量提升之間的關系，做好風險提示和防范工作。防范跨行業、跨市場風險，防范非正規金融及其他相關領域風險向金融體系傳導。因此要加強動態的、微觀的風險防范工作。多元化的金融風險防范體系的建立必須具備以下幾項特征：
（一）金融風險防范體系的實施必須網絡化
先進的風險管理系統離不開IT技術的支持，離不開網絡的協助，在利率市場化的趨勢下，金融機構經營轉型必須通過IT技術提升風險防范水平和能力，使科學、精準的成本收益分析、產品服務定價和風險防范成為現實。風險防范體系需建設內容全面的風險管理系統，這個系統應由主管部門設計開發，各地市及下一級管理部門必須與主管部門聯網，從而可以使各級主管部門能夠及時掌握各金融機構的貸款風險情況。金融管理機構，包括正規金融機構和非正規金融機構，都應當接入該風險管理系統，并為各資金使用方配備一個用戶名，正如每家企業都有稅務登記號一樣，企業必須在這個系統中輸入相關的信息。該系統最好與風險控制內容相關的部門聯網，如稅務局、抵押登記中心（前提是存在這樣的統一登記中心）等。
（二）風險防范體系的設計必須精細化
風險防范系統的內容必須具備全面性，從用戶名、風險等級評定、風險預警標識等應該樣樣齊全。風險防范體系的設計必須具備科學性，系統內容的設計必須嚴格依據各類風險管理制度，如貸款級別必須依據貸款五級分類的標準進行設計。系統的設計必須體現長期穩健的風險管理理念，從短期行為向長效發展轉變，有效控制經營成本和管理成本，根本上確保穩健經營。風險防范系統的信息更新必須具備及時性，放貸金融機構應當每月或每周更新信息，更新的頻率依據貸款時的企業信譽等級進行確定，對于貸款的等級必須半年或一年重新確定一次。風險防范的管理必須體現責任性，應當指定各級管理的責任人。當前的金融機構，尤其是非正規金融機構數量越來越多，隨著民間金融改革力度的加大，金融機構的增多趨勢勢不可擋，因此金融的風險管理就顯得尤為重要。按照金融機構的種類，各監管部門必須設立相應的網絡管理部門和人員，及時了解相關情況，并搜索相關信息，主管部門的管理人員需要實地考察，但考察時一定要采取微服私訪的形式，切不可有任何人接待等，這樣才能保證信息的真實性。也可以定期委托調查公司進行調查，或者信用評估機構進行調查。同時，在利率市場化的趨勢下，各金融風險防范體系的設計應具有前瞻性，以適應今后產品創新、服務創新和管理創新的需要。
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，
市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。
第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
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【關鍵詞】商業銀行;金融創新;風險管理
1引言
20世紀60年代以來，西方發達國家開始了一系列的金融創新，理論與實踐發展并駕齊驅。在70年代布雷頓森林體系瓦解后，銀行業務創新的主旋律是防范各類風險。80年代金融自由盛行，并形成了全球性的大趨勢，各國家先后放松了金融管制，為商業銀行金融創新創造了有利的外部環境[1]。如今，在金融市場機構、產品技術以及金融服務等各方面都有可喜的進步，商業銀行的傳統業務已經被多種多樣的金融創新產品和服務所取代。我國的金融創新始于改革開放并不斷進步，如今已處于創新發展的重要時期，而其對于整個行業來說都是改革與創新的排頭兵。目前，我國正處于經濟金融全球化時代，為了滿足用戶越來越多元的金融需求，金融創新是現代金融領域發展的大勢所趨，是金融業的發展源泉，同時也是提高金融服務水平和競爭力的關鍵點。隨著金融創新的多元發展，各類金融風險也日益頻發，甚至會引發全球范圍內的金融危機。無可否認，金融創新有利也有弊。一方面，金融創新對金融和經濟的自身發展起到了正面促進作用，商業銀行的金融創新大大拓展了其業務內容和其盈利的渠道，同時，還為其增加了資金的來源，大大增強了其對資金運營的管理效率和盈利能力，應對突發風險的能力也得到了增強。在這種情況下，金融市場的一體化積極促進了國家或地區的經濟發展。但從另一個角度來說，金融創新也對金融和經濟的自身發展帶來了消極影響，中央銀行的宏觀調控能力被弱化，金融體系不如之前穩定，金融監管有效性降低但難度增加。美國2007年的次貸危機引發的全球金融危機就是一個反面事例，金融創新帶來的風險再次為人們所關注，商業銀行的金融創新和風險管理同樣重要。
2商業銀行金融創新和風險管理現狀
在經濟金融全球化的時代，國內外的金融市場環境在不斷發生著激烈的變化，金融創新對于商業銀行的發展來說愈加重要。這些年來，通過不斷的探索和創新，商業銀行在個人理財、金融衍生交易、電子銀行等業務領域都有多種形式的拓展和創新，發展非常可觀。盡管在近幾年來，我國的商業銀行在風險管理方面發展迅速，國內外發展差距逐步縮小。但如果全方位考慮商業銀行的風險管理，還存在諸多問題。一般來說，這些問題可以分為以下幾個部分:一是銀行業的外部環境還不夠成熟，在社會信用體系的構建和使用方面還不夠完善，總體來說，社會的信用基礎還較為薄弱，同時，當前我國的金融生態環境還不佳，市場缺乏對銀行經營管理進行有效的監督約束[2]。二是當前來看，我國商業銀行風險管理的理念還比較滯后，對于全面風險管理的理念還較為缺乏，沒有充分認識到各類突發風險的重要性，不同的風險需要應對不同的管理方法。三是當前商業銀行在風險管理的方法和技術上，整體缺乏均衡發展，與國際上使用數理統計模型、金融工程等方法進行風險管控不同，我國一般是以定性分析為主，缺少一定的量化分析。四是我國銀行的風險管理人員的文化水平和理論素質總體較低，整體來說管理的專業人才還比較匱乏。
3加強商業銀行金融創新和風險管理的方法措施
商業銀行在飛速發展的同時，也帶來了一系列未知的新風險。商業銀行必須找到合適的模式來正確處理金融創新和風險管理間的關系，同時，可以在金融創新與風險管理間尋找到讓兩者形成共贏的均衡點。具體對策如下:
3.1加強風險管理意識
隨著金融創新的發展進步，銀行業務種類的增加和豐富，相應的風險類型也有所增加，信用風險、市場風險、操作風險等都需要引起重視。商業銀行應全面提高風險管理意識，考慮到銀行內各個部門和類別的業務部門，進行科學化的風險管理。
3.2建立一套科學有效的商業銀行風險評估體系
建立一套風險評估體系，對于加強商業銀行的風險控制水平具有十分重要的意義。科學風險評估體系的建立需要充分使用信息技術，來提高銀行整體的風險評估水平和風險預警能力，同時增強對商業銀行金融創新全過程中風險的評估和控制，以期能夠快速有效地反映商業銀行在金融創新中所產生的新風險，為整體風險管理工作爭取一定的主動性，最終達到改善銀行風險管理的落后現狀，做到防范于未然，并盡可能減少外部風險造成的利潤損失。
3.3進一步完善商業銀行內部的風險管理建設
在銀行行業突發危險時，銀行內部的風險管理部門及相關應急建設是抵御這類風險的關鍵防線。因此，商業銀行應建立一套權責分明、規章健全、運作有序的內部控制機制，并遵循有效性、全面性、及時性、審慎性和獨立性原則，將風險盡可能降到最低。在建設風險管理體系時，商業銀行應當建立起由內部專門的風險管理部門和高層管理部門共同組成的風控體系；在建立風控管理的鼓勵機制時，銀行應當形成一套以風險為基礎的考核標準，將銀行盈利與其所面臨的風險直接掛鉤，同時加強對相關管理人員的監督管理，以進一步增強商業銀行抵御外部風險的能力。
3.4建立更嚴格的信息披露制度
就目前的金融創新產品來說，總體呈現投資者與所有者在終端產品間形成了多個分離層，無法充分顯示出其具有的實際價值，導致信息閉塞、不對稱。為了能夠讓銀行金融創新對風險的防范能力進一步增強，需要進一步加快建立更為嚴格的風險信息披露制度。這樣一來，投資者若能及時有效地獲得所需信息，不僅可以進一步敦促商業銀行加強經營的安全性，還可以讓其盡可能避免金融風險。因而，在這種要求下，商業銀行應當充分發揮現代信息在處理及通訊方面的先進技術，通過形成一套完整的信息披露及反饋制度，進一步加強銀行內部各項決策的水平。此外，為了能夠獲得更為充分的信息支持，銀行相關部門需要通過各種信息對業務的經營方針和發展策略進行及時的調整，從而進一步推進銀行在經營管理等活動上的主動性。
3.5培養發展高素質的風險管理從業人員
商業銀行應重視起風險管理方面的人才選拔和培養，利用現代量化技術進行風險管理，培養一支高精尖的風險管理團隊。這樣一來，商業銀行應當積極建立起一系列科學有效的人才考核制度，培養出能符合現代銀行經營管理要求的高素質風險管理人員。此外，商業銀行還應進一步推進落實風險的管理責任制，明確風險管理人員在銀行進行金融創新業務時應當承擔的責任與義務，積極利用風險管理的創新模式，以應對金融創新引進的新風險。
3.6加強金融行業間的相互合作
當前，商業銀行的金融創新讓各國或各地區間的資本交流日益增多，也催生了多種能夠躲避監管的跨國金融機構。在這種復雜的環境背景下，不能僅靠一國力量防范、控制金融風險，而應當進一步加強國際間的相互合作，利用集體的力量盡可能減少金融創新所引起的金融風險。此外，各方之間必須建立起保障各國金融和經濟政策能夠有效實施的策略，以期能夠保證國內外金融行業平穩運行。
4結論
金融創新是把雙刃劍，有利也有弊，它在發展創新、推動金融業發展的同時，也帶來了新的風險。在當前競爭激烈的市場環境中，只有通過不斷的改革創新，商業銀行才能盡可能快速適應不斷變化的市場環境，持續生存并發展壯大。而在這種創新持續推進的同時，銀行方面也要注重提升風險管理的能力，促進經濟進步、維護金融業穩定發展。
【參考文獻】
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一、銀行現代化金融模式分析
互聯網下的現代化金融屬于金融行業中一種新的運行體系，其運行模式與傳統銀行及融資模式有所不同，在此模式下借助先進的網絡技術將不對等的市場信息降至最低，這樣就不再依托于傳統信息的中介。我國目前的網絡金融涉及的內容主要有網絡支付與線上融資，前者屬于網絡金融最早應用的一個模式，后置是基于電子商務平臺與電商信用基礎上的，這樣的一種新型融資方法據別操作便捷、投資低等特點，對于短期小額信貸的發放特別適用，所以該種金融運行模式特別適合一些小型企業。在互聯網背景下，信息處理應用為網絡金融的運行與發展提供了強有力的保障，這里的信息處理屬于網絡信息技術的范疇，該技術使得供需雙方可以互相獲取各自所需要的信息資料，這是互聯網金融的一個核心，亦是后續風險管理控制及資源配置操作的前提。通過互聯網，運用云計算、搜索引擎以及社交網絡技術等等，能夠保障雙方金融交易信息不被竊取。而通過互聯網的信息平臺則能夠準確分析信息流、資金流以及物流等，從而為個人或者微小型企業服務。
二、金融風險管理中現存問題
（一）風險意識薄弱及風險管理體制不健全
在復雜多變的經濟金融市場環境下，金融業快速擴張的同時，出現越來越多風險問題，由于我國在改革開放前形成的傳統金融觀念普遍存在，金融風險意識薄弱，對金融風險管理了解程度較差，甚至還會認為經濟市場上的收益或虧損不會對自身利益造成影響，出現諸如企業躲避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，盲目擴張業務，熱衷于違規賬外經營等現象，存在大量不良債權，導致金融秩序嚴重混亂，潛伏著巨大的金融風險，這些都充分顯示我國目前金融風險意識較為薄弱。金融風險管理體系的健康持久穩定運轉得益于完善的金融管理體制，我國的金融風險管理體系從經過改革開放發展至今已取得明顯的改善，但與發達國家相比，金融風險的防范和管理體制尚未完善，金融風險的防范和管理有效率較低。
（二）金融避險工具及產品業務較少
在全球經濟金融市場下，有存款、貸款、期貨交易、理財業務、混合經營、全球化運作等金融業務，但我國金融市場現有的產品與業務中，仍以存款和貸款為主，企業能夠進行風險管理和防范的套期保值工具較少。金融避險工具較少，產品業務形式單一，未能適應全球經濟金融市場發展，各行各業的投資者對優質金融產品服務的需求得不到滿足。我國為進一步加快經濟社會發展，投資優惠的政策和條款吸引了大量的國際投資和金融機構的涌入，在我國金融企業面臨著巨大的挑戰的同時，我國金融機構的生存危機也大量出現，造成當前我國金融市場整體發展不協調。
四、加強銀行內控及金融風險防范對策
（一）加強銀行領導認識
為實現銀行風險控制和防范，需重視會計人員思想引導。管理者需要全面認識會計風險管理重要性，同時針對會計風險的管理問題進行全面分析，并提出解決的對策，以便農商行的會計功能可以正常進行。銀行還要充分發揮領導的作用，引導銀行工作人員積極參與到會計風險管理和防范工作中，同時還要進行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認識會計風險，進而實現會計風險控制和防范。
相關銀行應引進國外先進思想與制度，以銀行現有規章制度為基礎，加強財會信息公示，同時制定完善財務會計信息公示的標準，對最低標準進行統一，保證財會工作的信息公示可以正常進行。銀行還要實時公示與核查流動資金的擁有率、資本占比與風險控制方式等，按照不同地區農商行情況，構建信息公示的標準。
（二）完善會計風險監督系統
我國金融市場健康穩定發展，必須在完善的法律體制基礎上，加大金融市場監管力度，建立科學合理金融信譽等級和財稅制度，從宏觀經濟上對微觀金融進行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風險管理工作。
銀行部門經營目的就是為了盈利，但在制定考核標準時，需要重視經營穩態與營利雙重的考量，將經營責任劃分到每一個部分，甚至具體到每個人。例如：可應用周期性的會議總結方式，組織銀行各個職能部門工作人員分析數據，建立科學信息反饋的渠道，以便財務工作者發現實際工作問題，然后及時上報與解決；對工作人員業績進行考核，如果沒有達標，需要進行相應懲罰，一些表現較好的要予以獎勵。
（三）培養優秀的高素質金融人才
目前我國金融機構中資質老金融人員有著豐富的工作經驗和方法，但隨著經濟全球化發展，傳統金融管理觀念和方法已無法滿足現代金融市場需要，所以金融風險管理體系的建立健全需要優秀的金融人員。學校是培養高素質金融人才的基地，對我國金融市場發展形勢有一定程度的了解，在教學中對金融課程體系逐步完善，學習金融專業知識，為金融行業培養綜合素質高的金融人才。
（四）明做好風險管理與控制
銀行需要借助自具備的一些優勢不斷克服發展中的不足，同時不斷對風險管理與控制的相關機制、體系進行完善，向現代化金融機構成功轉型。同時也要認清自身資金實力、政策資源以及用戶資源、金融結算等各個方面具備的優勢與不足。與此同時，國有的銀行在激烈的現代化金融市場競爭中，也要對自身風險控制體制進行創新，特別是對于線上信用的評級體制務必給予完善，使其與傳統金融的信用評價充分結合后實現線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國有的商業銀也要對現代化金融帶來的挑戰與機遇進行預估，發掘更多的金融用戶，爭取擴大自身的取信息獲取渠道和提升數據分析與整合，使得自身金融運行更加透明全面，為用戶提供更好地服務。
（五）在金融市場中定位自身發展方向
積極做好風險控制十分關鍵。銀行需要明確自身的發展方向，認識用戶實際需求，向滿足用戶個性需求的目標邁進，積極推出更多與用戶相適應的業務產品，向用戶提供全面金融服務。另外，銀行要對自身風險實施分層或者集合的管理方式，通過極強的用戶信息處理能力擴大自身用戶群。此外，傳統的銀行需要充分扮演著全能理財管家之角色，充分結合自身的靈活性與可靠性，無論是個人用戶還是企業用戶，均為其提供一種人性化的金融服務。
